Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Перенос отпуска в 1С Отражение в программе 1СЗУП 31

СтавАналит

Статьи

«Переходящие» отпуска в программе «1 С: Зарплата и Управление Персоналом 8»

Нередко отпуск работника начинается в одном отчетном периоде, а заканчивается в другом. Возникает естественный вопрос, как учитывать сумму таких отпускных? В том же налоговом периоде, в котором и выплачена, или в периоде, за который начислены эти суммы. К сожалению, однозначных ответов на эти вопросы до сих пор нет.

Трудовой кодекс обязывает работодателя произвести оплату ежегодного отпуска не позднее, чем за три дня до его начала (ч. 9 ст. 136 ТК). То есть рассчитать и выплатить работнику отпускные необходимо единовременно, независимо от того, на сколько месяцев распределится его отпуск.

В налоговом учете порядок признания расходов по переходящему отпуску зависит от метода учета доходов и расходов, который применяет фирма.

Используя расчет отпускных кассовым методом, то отпускные включаются в расходы разом, в момент их фактической выплаты (под . 1 п. 3 ст. 273 НК). Налоги, начисляемые на сумму отпускных, уменьшают налоговую прибыль в момент их уплаты (п. 3 ст. 273 НК).

При методе начисления следует обратиться к правилам пункта 4 статьи 272 Налогового кодекса. Эта норма устанавливает, что расходы на оплату труда (к которым относятся и отпускные) признаются ежемесячно, исходя из начисленных в соответствии со статьей 255 Налогового кодекса сумм.

В программе «1С: Зарплата и Управление Персоналом 8» по умолчанию отпускные в налоговом учете учитываются как расходы на оплату труда. Поэтому НДФЛ с переходящих отпускных отражается в том месяце, за который начислены эти отпускные.

По желанию пользователя можно настроить программу так, чтобы НДФЛ с переходящих отпускных и сами суммы отпускных были учтены в том отчетном периоде, в котором было произведено начисление и выплата этих сумм.

Для этого необходимо выполнить следующие действия:

  1. В интерфейсе «Расчет зарплаты организаций» открыть пункт меню «Предприятие–Классификаторы–Доходы НДФЛ».
  2. Открыть справочник «Доходы НДФЛ», найти в справочнике код дохода 2012
  3. Далее необходимо скопировать эту строчку с кодом 2012, т.е. в справочнике должно появиться две строчки для этого кода.
  4. Необходимо открыть пункт меню «Предприятие–Настройка расчета зарплаты–Основные начисления».
  5. В «Основных начислениях» нужно найти и открыть для редактирования вид начисления «оплата отпуска по календарным дням».
  6. На закладке «Налоги» необходимо выбрать из справочника «коды доходов НДФЛ» код 2012, который ранее создали копированием:

При начислении НДФЛ с переходящих отпускных будет полностью учитываться в месяце начисления этих отпускных

Перенос отпуска в 1С Отражение в программе 1СЗУП 31

Наконец, тройка доросла до того момента, когда я смело рекомендую всем бухгалтерам делать начисление ежегодного отпуска не по старинке (отдельным видом начисления), а специально созданным для этих целей документом «Отпуск».

Это позволяет автоматизировать расчёт среднего заработка для дальнейших отпусков и больничных, а также в некотором роде приближает 1С:Бухгалтерию 8.3 к 1С зарплате и кадрам. Но обо всё по порядку.

Из этой же серии:

Постановка задачи

Елистратов А. П. уходит в отпуск с 15 июля по 11 августа 2014 года.

Расчетный период — с 1 июля 2013 года по 30 июня 2014 года.

При этом данный работник находился:
— с 12 по 19 ноября 2013 года на больничном;
— с 15 по 19 апреля 2014 года в командировке.

За расчетный период ему было начислено 495 996 руб. (без пособия по временной нетрудоспособности и оплаты командировки).

Сделаем расчёт суммы отпускных сначала на листочке, а затем в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Расчёт на листочке

Сначала рассчитаем количество календарных дней в неполных месяцах. Оно равно:
— в ноябре 2013 года — 21,49 календ. дн. [(29,3 : 30 календ. дн.) * 22 календ. дн.];
— в апреле 2014 года — 24,42 календ. дн. [(29,3 : 30 календ. дн.) * 25 календ. дн.].

Общее количество календарных дней расчетного периода равно 338,91 [(29,3 * 10 мес.) + 21,49 календ. дн. + 24,42 календ. дн.].

Теперь рассчитаем средний дневной заработок сотрудника. Он равен 1463,50 руб. (495 996 руб. : 338,91 календ. дн.).

Сумма отпускных составит 40 978,00 руб. (1463,50 руб. * 28 календ. дн.).

Расчёт в программе

Итак, у нас есть база, в которой сотруднику начислялся указанный доход в расчётном периоде документами начисление заработной платы.

Сделаем расчёт отпускных.

Для этого зайдём в раздел «Зарплата и кадры» и выберем пункт «Все начисления» ( у вас другое меню? ):

Здесь пока присутствуют лишь начисление заработной платы за прошлые периоды. Создадим документ «Отпуск»:

Внимание! Если у вас в выпавшем списке нет больничного листа и отпуска, то вам сюда.

Заполним документ в соответствии с рисунком ниже:

Мы заполнили месяц (начисление отпуска делается в июле), выбрали сотрудника, указали период отпуска и программа произвела автоматический расчёт среднего заработка и суммы отпускных.

Читать еще:  Допущение работника к работе до оформления трудового договора правомерно

Вот только рассчитанный средний заработок (1410.68) не совпадает с нашим (1463.50). А всё потому, что сотрудник в ноябре и апреле отработал неполные месяцы. Чтобы указать это программе нажмём на кнопку «Изменить» рядом со средним заработком. Вот они отработанные согласно производственном календарю дни и начисленный доход в предыдущие 12 месяцев:

Откорректируем количество календарных дней, отработанных в ноябре и апреле и получим рассчитанный нами средний заработок:

А чтобы понять как он рассчитывается мы можем нажать на значок вопроса рядом с ним и увидим следующую таблицу расчёта:

Закроем окно «Ввод данных для расчета среднего заработка» по кнопке «ОК» увидим, что правильный средний заработок (1463.50) и правильная сумма отпускных (40 978) перенеслись в документ «Отпуск»:

А чтобы распечатать справку-расчёт среднего заработка нажмём кнопку Печать и выберем пункт «Расчет среднего заработка»:

Наконец, проведём документ «Отпуск» по кнопке «Провести и закрыть» и увидим, что он начислил заработную плату сотруднику, но не начислил НДФЛ и страховые взносы.

Всё правильно. Всё это будет начислено итоговым документом начисление зарплаты, который мы сделаем последним и в который попадут и начисленные нами отпускные.

Создаём документ начисление зарплаты за июль и нажимаем кнопку «Заполнить»:

Видим, что период отпуска учтён при расчёте отработанных дней и часов. Сумма отпускных попала в начисления этого месяца. На эту сумму (как и на общую зарплату) начислен НДФЛ и страховые взносы. Отлично!

Расчётный листок будет таким:

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Настройка дополнительного отпуска по ЧАЭС в 1С ЗУП

Настройка дополнительного отпуска по ЧАЭС в 1С ЗУП

В конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом 8» в справочник «Статьи затрат» добавить статью «Выплаты через соцзащиту» с видом расходов для целей налогового учета – не учитываемые в целях налогообложения. В справочник «Способы отражения зарплаты в учете» добавить новый способ «Чернобыльские выплаты» со счетом бухгалтерского учета 26 и статьей затрат «Выплаты через соцзащиту».

В справочник «Виды ежегодных отпусков» добавляется новый вид отпуска «Дополнительный отпуск ЧАЭС». Так как этот вид отпуска предоставляется не всем работникам, то право на вид отпуска «Дополнительный отпуск ЧАЭС» устанавливается в форме «Остатки отпусков» с продолжительностью 14 или 7 календарных дней. Для каждого из этих работников нужно указать остаток по виду отпуска «Дополнительный отпуск ЧАЭС» с 01 января по 31 декабря предыдущего года 0 дней (так как рабочим годом для отпуска является календарный год, отпуск не переносится).

В план видов расчета «Основные начисления» добавлен вид расчета «Дополнительный отпуск ЧАЭС»:

    способ расчета – регламентированный «По среднему заработку для отпуска по календарным дням»; расчетный период – стандартно, согласно трудовому законодательству; вид времени – неотработанные полные смены, а также командировки; вид времени по классификатору – дополнительный отпуск; использование – не является пособием, является отпуском «Дополнительный отпуск ЧАЭС», отражается в СЗВ как «Доп. отпуск, пострадавших в аварии на Чернобыльской АЭС»; отражение в бухгалтерском учете – в конфигурации «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» способ отражения «Чернобыльские выплаты», в конфигурации «1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения » статья финансирования «Чернобыльские выплаты», КОСГУ 262, статья расходов «Выплаты через соцзащиту»; отражение в налоговом учете – не включается в расходы на оплату труда; НДФЛ – не облагается НДФЛ; Вид дохода для начисления страховых взносов – Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами.

В плане видов расчетов «Основные начисления» для видов расчета «Отпуск по уходу за ребенком без оплаты», «Оклад по дням» и «Оклад по часам» необходимо добавить в список вытесняющих начислений вид расчета «Дополнительный отпуск ЧАЭС».

Вид отпуска «Дополнительный отпуск ЧАЭС» можно запланировать документом «График отпусков» наряду с основным ежегодным отпуском, однако ни в самом документе, ни в печатной форме Т-7 не предусмотрено разделение отпусков по виду, что может являться для кадровой службы организации неудобным.

Все виды отпусков (кроме отпусков по уходу за ребенком) регистрируются в конфигурациях документом «Отпуска». Отмечено, что при указании в нем для сотрудника отпусков с разным рабочим годом (таких как «Основной ежегодный отпуск» и «Дополнительный отпуск ЧАЭС») реквизит «Рабочий год» в документе «Отпуска» заполняется неверно – дата начала рабочего года указывается для основного отпуска, а дата окончания – для дополнительного, требуется ручная корректировка. Однако затем, при расчете оплаты за отпуск документом «Начисление отпуска» остатки отпусков уменьшаются корректно, что можно проверить с помощью отчета «Справка по отпуску».

Читать еще:  Образец заполнения нарядадопуска на работы на высоте 2021

Отпускные за вид отпуска «Дополнительный отпуск ЧАЭС» начисляются по месту работы, а выплачиваются через органы социальной защиты, следовательно, необходимо «произвести» выплату в программе, чтобы она отразилась в расчетном листке сотрудника. Такая выплата оформляется документом «Зарплата к выплате» с характером выплаты «Отпускные», далее вводится документ «Расходный кассовый ордер». Способ выплаты через кассу сочтен более удобным, чем через банк, так как иначе искусственно введенные работникам лицевые счета будут создавать «лишние» записи при оформлении других выплат.

Переход на ‘ЗУП 8’ Ред.3.1 с «1С: Зарплата и Кадры ред.7.7»

Пошаговая инструкция и особенности перехода с программного продукта «1С: Зарплата и Кадры ред.7.7» на программный продукт «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8, ред.3.1»

В информационном письме для пользователей и партнеров №24488 от 08.05.2018 фирма «1С» объявила о прекращении с января 2019г. поддержки программного продукта «1С: Зарплата и Кадры ред.7.7». Несмотря на то, что этот программный продукт был разработан более 15 лет назад и в настоящее время считается морально устаревшим, многие организации продолжают в нем работать и переход на новую программу («1С:Зарплата и Управление Персоналом 8, ред.3.1») воспринимается ими неоднозначно. С одной стороны, есть понимание того, что вести учет и формировать отчетность станет легче, с другой стороны, присутствует страх «переходного периода».

В этой статье мы рассмотрим основные этапы перехода на новый программный продукт, поговорим о настройках, которые необходимо будет сделать в новой программе, о сложностях, с которыми сталкиваются пользователи в начале работы; также будет предложена пошаговая инструкция по переходу с программного продукта «1С: Зарплата и Кадры ред.7.7» на программный продукт «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8, ред.3.1»

Этап 1. Приобретение новой программы

Начинать процесс перехода с программного продукта «1С: Зарплата и Кадры ред.7.7» на программный продукт «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8, ред.3.1» необходимо с приобретения последнего. Приобретать его оптимально на условиях апгрейда, что позволит сэкономить до половины стоимости программы.

Апгрейд — в переводе с английского языка значит «модернизация». При таком варианте приобретения Ваш устаревший программный продукт снимается с поддержки, но фактически остается у Вас. Необходимо только сдать в фирму «1С» его регистрационную анкету. Если регистрационная анкета утеряна, можно написать соответствующее заявление в фирму «1С», обратившись в фирму-франчайзи и осуществить апгрейд без регистрационной анкеты. В любом случае, этот вариант позволяет сэкономить и купить новую программу со скидкой до 50 %.

Этап 2. Установка и перенос данных

Следующий этап нашей пошаговой инструкции по переходу с программного продукта «1С: Зарплата и Кадры ред.7.7» на программный продукт «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8, ред.3.1»– это установка программного продукта и перенос в него данных из программного продукта «1С: Зарплата и Кадры ред.7.7». При переносе программа запросит месяц, с которого Вы начнете в ней работать. Очень важно указать его правильно. Перенос осуществляется с месяца, следующего за тем, в котором Вы в последний раз начислили заработную плату в старой программе. Т.е. если в начале октября Вы начислили заработную плату за сентябрь и решили сделать перенос, то выбираем при загрузке данных месяц «Октябрь». В зависимости от объема старой информационной базы перенос длится от нескольких минут до нескольких часов.

После переноса нужно быть готовым к тому, что Вы не увидите в новой программе документы, введенные до месяца переноса. Т.е. ( в нашем примере) не увидите документов по 30 сентября включительно. Данные из них перенеслись в виде записей по регистрам и доступны в разделе «Администрирование», документ «Переносы данных». Здесь есть данные по НДФЛ, по среднему заработку, по отпускам сотрудников и т.д., которые попадут потом в формирование отчетов или будут использованы для расчетов. Документов, которые были введены после 30 сентября, Вы также не увидите – их придется заносить повторно.

Этап 3. Анализ перенесенных данных

Сразу после переноса необходимо проанализировать данные, которые попали в новую программу. В разделе «Главное» нужно открыть журнал «Данные на начало эксплуатации». Как правило, он содержит три типа документов.

Документ «Начальная штатная расстановка» содержит данные о штатной расстановке сотрудников, об их окладах, графиках работы, дате приема на работу. Здесь же присутствуют данные об отпусках сотрудников. Нужно отметить: при переносе из «1С: Зарплата и Кадры ред.7.7» никогда не переносятся остатки отпусков и для дальнейшего корректного учета нужно их занести вручную именно в документе «Начальная штатная расстановка».

Второй тип документов «Начальная задолженность по зарплате» — содержит суммы, которые попадут в первую ведомость, т.е. суммы задолженности перед персоналом.

И, наконец, третий тип документов «Периоды, оплаченные до начала эксплуатации» — это сведения о переходящих отпусках, больничных листах, которые были оплачены в предыдущем периоде.

После анализа вышеперечисленных данных необходимо проверить, как перенеслись данные для расчета среднего. Для этого рекомендуется в разделе «Заработная плата» создать тестовый документ «Отпуск» (который не нужно сохранять) и в поле «Средний заработок» проанализировать, какие суммы программа учитывает для расчета среднего. Нужно обращать внимание на то, как учитываются премии – в старой программе они могут быть учитываемыми полностью, а в новую перенестись как учитываемые частично и это нужно отслеживать.

Читать еще:  Судебная практика к статье 153 Трудовой кодекс РФ

Этап 4. Настройка программы

После того, как проведен анализ перенесенных данных, можно перейти к настройке программы. Настройка осуществляется в двух местах: при помощи обработки «Начальная настройка программы» и в разделе «Настройка» («Расчет зарплаты», «Кадровый учет»). В процессе начальной настройки нужно будет ответить программе на ряд вопросов, указать данные о работе Вашей организации: работают ли сотрудники в ночное время, в выходные и праздничные дни, ведется ли в программе учет займов сотрудникам, договоров ГПХ и т.д. Нужно помнить, что, если в настройке не стоит «галочка» в каком-то поле, то отсутствует возможность создать определенный документ автоматически. Например, не стоит «галочка» в поле «Командировки», и документ «Командировка» в программе Вы не увидите.

На этом же этапе в разделе «Настройка» проверяются данные об организации, подразделениях, графиках работы, должностях и др., которые перенеслись в программу. Важная особенность именно для переноса из «1С: Зарплата и Кадры ред.7.7» – если в СТАРОЙ программе есть должности, которые по результатам спец.оценки признаны вредными и в них прописаны и класс условий труда, и основания досрочной пенсии, то при начислений зарплаты и взносов в НОВОЙ программе для этих должностей не будет автоматически начисляться пенсия по доп. тарифу. Чтобы решить эту проблему, нужно создать новую, аналогичную должность, перевести на нее сотрудника кадровым переводом –и взносы по доп. тарифу при таком алгоритме будут начисляться.

Очень важный справочник в разделе настройка «Способы отражения зарплаты в бухучете» — данные в него при переносе не попадают, его также надо заполнять вручную. В программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8, ред.3.1» есть возможность указать способ отражения как для организации в целом, так и детализировать по подразделения, сотрудникам, документам и начислениям.

Нужно также обратить внимание на справочник «Пользователи» — данные в него также заносятся вручную, с указанием прав пользователей. Завершается этот этап настройкой интерфейса: пользователь может настроить вид начальной страницы, расположение панелей, разделов, список команд и журналов в каждом разделе и т.д.

Этап 5. Начало работы

После того, как программа настроена, необходимо проверить в справочнике «Сотрудники» на соответствующих закладках, как перенеслись данные о способе выплате (через банк или через кассу), НДФЛ (вычеты, статус сотрудника), страховании (статус застрахованного лица, инвалидность). После этого можно вводить первичные документы за текущий месяц.

В конце месяца необходимо создать документ «Начисление зарплаты и взносов». В этом итоговом документе будут рассчитаны плановые начисления, взносы, НДФЛ, удержания, пособия. Обратите внимание: если сотрудница получает пособие по уходу за ребенком до трех лет (50 рублей), то при переносе из «1С: Зарплата и Кадры ред.7.7» это начисление «прилетает в программу» как облагаемое НДФЛ (такая ошибка при переносе возникает). Чтобы исправить это, нужно зайти в раздел «Настройка», справочник «Начисления», найти там это начисление и на закладке «Налоги, взносы, бухучет» указать, что НДФЛ не облагается.

После заполнения документа «Начисление зарплаты и взносов» необходимо в разделе «Зарплата» сделать документ «Отражение зарплаты в бухучете», который, собственно и будет перенесен потом в бухгалтерскую базу. Обратите внимание: из программы «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8, ред.3.1» невозможно автоматически перенести данные в «1С:Бухгалтерия 7.7». Следовательно, если Вы до сих ведете бухгалтерию в «семерке», то нужно будет и бухгалтерию переводить на восьмую версию.

Регистрация перечисленного в бюджет НДФЛ в новой программе производится документом «Ведомость» (раздел «Выплаты»). В старой программе не было возможности указывать суммы перечисленного НДФЛ, поэтому, если Вы сформируете справку 2-НДФЛ после переноса, то начисленный и удержанный НДФЛ в справку попадут, а перечисленный –нет.

Это еще одна особенность переноса из «1С: Зарплата и Кадры ред.7.7». Для того, чтобы указать суммы перечисленного ДО МЕСЯЦА ПЕРЕНОСА НДФЛ, следует создать документ «Операции учета НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы») по каждому сотруднику, в котором заполнить закладку «Перечислено». В дальнейшем эти суммы будут учитываться автоматически после проведения ведомости.

Заключение

В этой статье мы рассмотрели лишь некоторые особенности, с которыми придется столкнуться при переходе с программного продукта «1С: Зарплата и Кадры ред.7.7» на программный продукт «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8, ред.3.1». Сложность этого процесса зависит от того, насколько корректно велся учет до переноса, от численности персонала в организации, от особенностей в учете.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector