Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Получение налоговой льготы военными пенсионерами по земельному налогу

Какие есть льготы пенсионерам по земельному налогу?

Некоторые категории граждан имеют право на получение налогового вычета от кадастровой стоимости своего участка.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Содержание

  • Что нужно знать?
  • Как она действует?
  • Часто задаваемые вопросы
  • Льготы по земельному налогу в Москве

Есть ли льгота пенсионерам по земельному налогу или нет?

Что нужно знать? ↑

100% льготу по земельному налогу имеют только коренные жители Крайнего Севера, в отношении земель, которые они используют для поддержания своего быта и культуры.

Других полных льготников п. 7 ст. 395 НК РФ среди физических лиц не предусмотрено.

Но земельный налог – это местный налог, и власти субъекта федерации могут расширить этот список, предоставив, например, полное освобождение от уплаты земельного налога в своём субъекте пенсионерам или другим категориям.

Также в НК РФ приведён список физических лиц, которые имеют право на получение налогового вычета в размере 10 000 рублей.

То есть, граждане этих категорий имеют право вычесть из кадастровой стоимости своего участка земли 10 000 рублей, и только после этого рассчитывать налог.

В этом списке пенсионеров также нет, но местные власти каждого субъекта федерации могут представить им и такие льготы.

Льготы предоставляются только на участки, которые физические лица используют для личных целей, а не для предпринимательства.

ИП, которые являются и физическими и юридическими лицами, пользуются льготами как два разных субъекта экономической деятельности.

Если ИП использует участок земли в предпринимательских целях, то он имеет право на льготу как юридическое лицо. Если же в личных – то, как физическое.

Все о налоге при покупке земельного участка без дома читайте здесь.

От чего зависит наличие льгот?

Наличие льгот той или иной категории граждан зависит от федерального и местного законодательства.

Федеральное законодательство, то есть Налоговый Кодекс, определил минимальный список льготников по земельному налогу, которого должны придерживаться все субъекты федерации.

Но, если в местном бюджете есть свободные средства, то местные власти могут издать закон, в котором будут прописаны дополнительные категории льготников.

Например, в г. Якутске есть Постановление главы города о том, что полностью освобождаются от налога также и многодетные семьи и почётные граждане г. Якутска.

Этот закон – пример предоставления льгот и расширения списка льготников на местном уровне. Льгота должна подтверждаться соответствующим документом.

Например, если местные власти предоставляют налоговые льготы пенсионерам по земельному налогу, то льгота будет «выдаваться» только при наличии пенсионного удостоверения.

Фото: пенсионное удостоверение (образец)

Кто имеет право

В п. 5 ст. 391 НК РФ приведён список льготников, которые имеют право на получение вычета в размере 10 000 рублей от кадастровой стоимости. Это:

  1. Герои СССР и РФ, а также полные кавалеры ордена Славы.
  2. Инвалиды 1-ой группы и инвалиды детства. Инвалиду 2-ой группы вычет предоставляется только в том случае, если группа инвалидности была установлена до 2004 года.
  3. Ветераны и инвалиды ВОВ и других войн.
  4. «Чернобыльцы» и другие ликвидаторы ядерных и техногенных аварий.
  5. Лица, получившие лучевую болезнь или другое облучение, вследствие ядерных и термоядерных испытаний и работ. Также льгота предоставляется лицам, которые стали инвалидом любой группы вследствие таких мероприятий.

Коренные жители Крайнего Севера, которые используют земельные наделы для сохранения своей культуры, традиций и быта – единственные, кто имеет 100% льготу по федеральному законодательству.

Что нужно сделать?

Предоставление льгот по любому налогу, в том числе и земельному, носит заявительный характер.

То есть, гражданин, имеющий право на получение льготы по земельному налогу, должен написать в налоговой инспекции по месту регистрации своего участка земли, заявление на льготу.

К этому заявлению необходимо приложить соответствующие документы – например, удостоверение инвалида.

Фото: удостоверение инвалида (образец)

Если льготник сам не может, по каким-либо причинам, лично явиться в налоговую инспекцию для подписания заявления, за него это может сделать официальный опекун или представитель.

Так часто бывает, если льготником является инвалид 1-ой группы или инвалид детства.

Также можно написать заявление на льготу на официальном сайте ФНС, но документы, подтверждающие это право, нужно передать в руки инспектору. Сделать это можно также через представителя.

Если налогоплательщик сразу же, как только зарегистрировал вещное право на участок земли, не подал документы на льготу, сделать это можно в течение 3-ёх лет с момента, когда возникло право на эту льготу.

В этом случае, также будет необходимо написать заявление на перерасчёт ранее уплаченных сумм налога. Если сумма переплаты получилась значительная, то нужно написать заявление, чтобы эта сумма «ушла» в счёт будущих платежей.

Фото: образец заявления на зачет налога

Если местным органом власти установлено, что гражданин имеет право на получение 100% льготы, а он не сразу написал заявление, то после подачи заявления на предоставление ему полного освобождения от уплаты земельного налога.

После этого, он может написать заявление, либо на перезачёт ранее уплаченной суммы в счёт другого налога, например на имущество, либо заявление на возврат.

Как она действует? ↑

Льгота по земельному налогу действует как любая другая льгота – либо полное освобождение от уплаты налога, либо предоставление не облагаемого вычета из налоговой базы.

В НК РФ указано, что не облагаемый налогом вычет равен 10 000 рублей. Это означает, что налогоплательщик имеет право вычесть из кадастровой стоимости своего земельного участка 10 000 рублей.

Например, гражданин О. владеет участком, кадастровая стоимость которого определена в размере 350 000 рублей. Гражданин О. имеет право на налоговый вычет. Следовательно, налог будет уплачиваться с суммы 340 000 рублей.

Если налогоплательщик владеет несколькими земельными наделами в пределах одного муниципального образования, то вычет предоставляется только по одному участку на выбор налогоплательщика.

Если же физическое лицо владеет несколькими участками в разных муниципальных образованиях, то и вычет представляется по каждому участку.

Кроме того, местные власти могут не только расширить список льготников, но и увеличить размер предоставляемого вычета. Например, в Ленинградской области он равен 20 000 рублей от налоговой базы.

То есть, гражданин К. – инвалид 1 группы, владеет участок земли в Ленобласти. Кадастровая стоимость участка – 480 000 рублей.

Следовательно, налог будет рассчитываться с 460 000 рублей:

480 000 – 20 000 = 460 000 рублей.

Физические лица уплачивают налог в соответствии с уведомлениями, которые им рассылают налоговые органы. В таких уведомлениях уже указана сумма платежа.

Если физическое лицо имеет право на льготу и в налоговой инспекции есть этому подтверждение, то в уведомлении указана сумма налога уже со льготой.

Если налогоплательщик сомневается в правильности расчёта, он может самостоятельно высчитать сумму налога к уплате. Если есть несоответствия, всегда можно обратиться к налоговикам за разъяснениями.

Часто задаваемые вопросы ↑

У каждого налогоплательщика возникают вопросы относительно расчёт и уплаты любого, в том числе и земельного, налога. Для ясности можно рассмотреть некоторые из них.

Льготы для военных пенсионеров?

Военным пенсионерам предоставляется только льгота по налогу на имущество в размере 100%. Об этом говорится в ст. 4 Закона № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». Других льгот по другим налогам не предусмотрено.

Но так как земельный налог является местным налогом, власти субъекта федерации могут предоставить льготы, как военным, так и гражданским пенсионерам.

Льгота может быть предоставлена в 100% или в виде налогового вычета от кадастровой стоимости.

Что касается СНТ?

Членами СНТ являются собственники земельных участков. Если собственник участка в СНТ имеет право на льготу по земельному налогу, то она ему предоставляется в общем порядке.

Для этого член СНТ может сам написать заявление в налоговую по месту регистрации земли, а может передать это заявление через председателя СНТ. К заявлению необходимо подложить все необходимые документы.

Если у СНТ есть участки, у которых нет собственников, то по этим участкам они платят налог на землю как юридические лица, сдавая декларацию и уплачивая налог в соответствии с федеральным и местным законодательством.

В этом случае, СНТ не имеет федеральных льгот как юридическое лицо, так как не попадает ни под один пункт, указанный в НК РФ.

Если местное законодательство предусмотрело льготы для СНТ, то при наличии документов, которые подтверждают право на льготу, СНТ может ими пользоваться.

Что есть для пенсионеров МВД?

Для пенсионеров МВД действуют те же самые налоговые льготы, что и для военных пенсионеров. По сути, это одна категория пенсионеров.

Поэтому, если на местном уровне законотворцы предусмотрели для пенсионеров МВД льготы, то они предоставляются после написания заявления и подтверждения льготы документом.

Льготы по земельному налогу в Москве ↑

Москва, также как и Санкт-Петербург – это города федерального значения. И местные законы имеют такую же силу, как и законы субъектов федерации. Поэтому Правительство г. Москвы расширило круг льготников по земельному налогу.

В ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24. 11. 2004 года № 74 «О земельном налоге» указано, что льготниками по земельному налогу в этом муниципальном образовании являются:

  1. Герои СССР.
  2. Герои РФ.
  3. Герои Социалистического Труда.
  4. Полные кавалеры ордена Славы.
  5. Полные кавалеры ордена Трудовой Славы.
  6. Полные кавалеры ордена «За службу Родине в ВС СССР».

Эти категории граждан имеют 100%-ную льготу по земельному налогу в отношении одного земельного участка на выбор льготника.

Налоговый вычет в размере 10 000 рублей предоставляется всем категориям федеральных льготников.

Правительство Москвы добавило в этот список:

  • одного родителя (усыновителя) в многодетной семье. Многодетной семьёй признаётся семья, имеющая 3-ёх и более несовершеннолетних детей.
Читать еще:  Об ответственности работодателя в связи с повышением пенсионного возраста

Какие бывают льготы по земельному налогу на квартиру? Узнайте здесь.

Начисляются ли пени на авансовые платежи по земельному налогу? Читайте здесь.

Прежде чем оплачивать земельный налог согласно уведомлению из налоговой инспекции, стоит узнать, а не попадает ли налогоплательщик в категорию льготников.

Для этого нужно внимательно изучить законодательную базу своего субъекта федерации. Если такой возможности нет, всегда можно обратиться в инспектору в налоговой инспекции.

Они всегда подробно расскажут об имеющихся льготах на территории конкретного субъекта.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговые льготы для военных пенсионеров в 2021 году

Кто относится к военным пенсионерам

В данную категорию входят граждане, которые отслужили в армии или других силовых структурах и их стаж составил более 20 лет. К силовым структурам относят: подразделения Минобороны, МВД, пожарные силы, органах по наркотическому контролю, в местах исполнения наказания.

После 20 лет стажа в одной из структур гражданину начисляется военная пенсия. При этом реальный возраст не имеет значения. Все льготы предоставляются и сохраняются, даже если гражданин продолжает трудовую деятельность.

Сроки заявления о правах на льготы

По закону, существует конкретный период времени, в которые бывший военный служитель будет иметь возможность заявить о собственном праве на льготы. Военнослужащий на пенсии может подать документы в федеральную налоговую по своему месту прописки, до первого ноября года, в котором он желает получить льготы. Если гражданин нарушил сроки подачи документации, то его не лишают данного права на льготы, но процесс налогового расчета усложняется.

ВАЖНО . Кроме этого, военнослужащий имеет возможность получить перерасчет налога, за прошлые периоды. Для этого необходимо написать заявление, но стоит помнить, что это возможность сделать только в границах исковой давности.

Если есть такое желание, то гражданин может выбрать один из своих недвижимых объектов, который он желает лишить налогообложения. Поэтому при оформлении заявления на получение льгот, можно указать конкретный объект недвижимости. Если пенсионер не укажет при написании документа ни одной недвижимости, инспекторы налоговой службы имеют возможность самостоятельно решить, какой из объектов военнослужащего будет лишен налогообложения, или для которого применится ослабление.

Не стоит волноваться о том, какой из объектов будет выбран налоговыми инспекторами, ведь по закону льготное ослабление применяется для наиболее дорого варианта недвижимости гражданина. В данную категорию не попадают объекты, стоимость которых превышает 300 млн рублей.

Говоря о пенсии военным в 2021 году, стоит отметить, что бывшие военнослужащие смогу получить значительные льготы касательно налогообложения недвижимости. Это поможет поддерживать стабильный уровень жизни пенсионера, при этом не лишаясь собственного права на эту недвижимость. Также пенсионер сможет пользоваться другими привилегиями, описанными в данной статье, предоставленные посредством государственной поддержки за военную службу.

Льготы на земельный налог

Перечень предоставляемых послаблений для военных пенсионеров довольно обширен. Государство предоставляет льготы на федеральном и региональном уровнях. В регионах меры поддержки устанавливаются самостоятельно исходя из размера местного бюджета.

Налог на землю является обязательным для исполнения. Поэтому на вопрос платить или нет – ответ однозначен: конечно! Если его не заплатить, то появится задолженность в налоговом органе и будут начислены пени.

Полностью от платежей по земельному налогу освобождаются граждане, проживающие на Крайнем Севере и использующие участок земли для бытовых нужд.

Для остальных категорий освобождения при уплате не предусмотрено. Для граждан, вышедших на военную пенсию существуют отдельные меры социальной поддержки, которые прописаны в следующих нормативах:

  • Постановлении РФ от 22.09.1993 г. № 941[1];
  • Письмо Минфина № 03-05-06-02/80 от 07.11.09 г[2].
  • Налоговый Кодекс РФ ст. 391(п.5), 395[3].

В документах предусмотрено особое положение военных пенсионеров и рассмотрен порядок получения льготы на земельный налог.

Получение права льгот по налогу

Чтобы ознакомится с категориями граждан, которые имеют право на льготы, стоит ознакомиться со статьей 407 Налогового кодекса. В данной статье также упоминаются бывшие военнослужащие, достигшие пенсионного возраста.

Чтобы заявить о собственном праве на определенные льготы по налогооблажению, необходимо подготовить написанное заявление, содержащее следующую информацию:
  • в документе должны быть личные данные заявителя, включая идентификационный код плательщика налогов, ФИО;
  • номер телефона военного, электронный адрес гражданина(почта), а также другая контактная информация при необходимости;
  • дата написания документа.

Написанное заявление необходимо предоставить в налоговую службу. Для подтверждения прав на конкретные льготы, бывшему военнослужащему гражданину необходимо предоставить к заявлению копию паспорта, идентификационного кода, справки о пенсии, а также других документов и справок, подтверждающие его статус и наличие недвижимости, на которую могут предоставляться льготы.

ВАЖНО . Стоит отметить, что все приложенные копии должны быть заверены нотариально, а также должно быть составлено описание документов.

Доставить документы в налоговую инспекцию можно посредством личного посещения, при помощи поручителя или отправления посредством почты. Лучшим вариантом считается личное посещение инспекции, потому что при наличии ошибок есть возможность их быстро исправить. Для отправления документов поручителем нужно оформлять на него доверенность у нотариуса.

Какие документы понадобятся

Для получения возврата средств гражданин должен обратиться в Пенсионный Фонд РФ, при это предоставив:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы об особом статусе (военный);
  • квитанции об оплате налога;
  • заявление на компенсацию;
  • номер счета для перевода средств;
  • документы на право владения земельным участком.

В течение 30 дней обращение будет рассмотрено. Ответ будет предоставлен в письменном виде заказным письмом.

Составить заявление можно онлайн в личном кабинете ПФР. Но после в любом случает придется лично посетить учреждение для предоставления оригиналов документов. В данном случает процедура упрощена и занимает меньше времени.

По истечении соответствующего срока гражданин получит ответ. Если он будет положительным, то деньги поступят на указанный банковский счет.

Действие заявления ограничено по времени. Его можно подавать раз в год, после оплаты обязательного налога на землю. Поэтому пенсионер должен настроиться на ежегодное обращение в ПФР.

Как получить льготное обеспечение от государства?

С 2015 года изменилось направление льготного обеспечения, если ранее пенсионеры освобождались от налога на имущество по всей имеющейся собственности, то теперь только один объект недвижимости подпадает под новое законодательство. Статья 407 НК РФ регламентирует получение и применение льготы на имущество физических лиц. Так для того чтобы облегчить свое положение в плане оплаты налогов, пенсионеру необходимо посетить ФНС с заявлением о предоставлении льготы, документами, подтверждающими его права, справку о выбранном объекте недвижимости, принадлежащем пенсионеру по праву собственности. Желательно это сделать до 1 ноября, потому как, если пропустить данную дату, льгота будет предоставлена лишь на следующий год. После указанного числа, нельзя изменять данные о предмете, на который не производится начисление налога. Получить компенсацию земельного налога военный пенсионер может, обратившись в военкомат, которому он прикреплен с соответствующим заявлением.

Налог на доходы физических лиц

В части доходов, получаемых пенсионерами, за исключением государственной пенсии, никаких льгот не предусмотрено. В отношении работающих пенсионеров работодатели уплачивают НДФЛ в том же порядке, что и за остальных работников.

Если пенсионер занимается какой-либо деятельностью, приносящей доход, то он обязан уплачивать НДФЛ в установленные сроки в размере 13% от дохода. Налог относится к категории федеральных, поэтому региональные и местные власти никак не могут повлиять на это исполнение данного обязательства.

Это обязанность распространяется и на все остальные виды дохода, включая и выигрыши в лотерею. Следовательно, любой доход должен облагаться налогом. Здесь пенсионеры приравниваются ко всем остальным гражданам РФ. Резюме: пенсионеры уплачивают подоходный налог от доходов, не указанных в ст. 217 НК РФ.

Льгот в отношении физических лиц, в том числе и пенсионеров, здесь не предусматривается. Это правило более всего затрагивает работающих пенсионеров, налоги за которых, фактически, уплачивает работодатель. Пенсионеры уплачивают все федеральные налоги, распространяющиеся на ИП и физических лиц, и указанные в статье 13 НК РФ.

Льготы ветеранам боевых действий – полный список

Налоговые льготы ветеранам боевых действий:

  1. Получение жилья нуждающимся пенсионерам.
  2. Компенсация по найму жилых помещений.
  3. Оплата половины стоимости капитального ремонта.
  4. Если пенсионер желает приобрести новое жильё, то он становится приоритетным клиентом.
  5. Получение медицинского обслуживания и лечение бесплатно.
  6. Ежегодный отпуск каждый год.
  7. Бесплатная установка и изготовление протезов.

Это полный список налоговых льгот ветеранам боевых действий. Ими на законодательном уровне можно воспользоваться.

Налоговые льготы в 2021 году

В сфере налогового законодательства для пенсионеров-военнослужащих предусмотрены определенные льготы, однако они предоставляются не автоматически, а по заявительному принципу. Для этого в определенную инстанцию подается заявление с обязательным документальным подтверждением своего статуса. Ставка налога, порядок его уплаты и все возможные льготы военных пенсионеров определяются законодательством на региональном либо же федеральном уровне:

  1. Имущественное налогообложение. От него освобождаются не только военные, но и все остальные пенсионеры, но только, если в их собственности находится один дом, квартира, дача и т.п. За второй подобный объект придется уплачивать пошлину.
  2. Земельный налог. Льгота заключается в полном освобождении от его уплаты либо же уменьшении налоговой базы на определенную сумму.
  3. Транспортный налог, при расчете которого берется период владения авто и количество лошадиных сил. Льготы есть не во всех регионах, поэтому по каждому отдельному субъекту необходимо получать информацию в домашнем налоговом отделении.
  4. Подоходный налог. Не высчитывается с пенсионных выплат, подарков до 10 тыс. рублей, компенсаций и страховок. Кроме этого, пенсионеры имеют ряд преференций по налоговому вычету при начислении НДФЛ.
  5. Освобождение от уплаты государственной пошлины при подаче судебных исков.

Какие налоги уплачивают пенсионеры и какие у них есть льготы

В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ, государственное пенсионное обеспечение не подпадает под группу доходов, облагаемых налогом. Налог с пенсии не уплачивается и не вычитается при расчете ее размера.

Читать еще:  Доплата за сельский стаж для пенсии какие профессии

Действующее налоговое законодательство разграничивает несколько основных категорий налогов, уплачиваемых физическими лицами: федеральные, региональные, местные. В эти категории входят все обязательства, которые обязаны соблюдать физические лица, включая и пенсионеров.

Для удобства будет рассмотрена отдельно каждая из этих категорий. Так же будет установлено, обязаны ли пенсионеры оплачивать этот вид налога, либо имеют право на получение льготы или полного освобождения.

Какие льготы есть у военных пенсионеров?

Люди, получившие статус военных пенсионеров, могут воспользоваться правом на:

  • бесплатное медицинское обслуживание;
  • санаторно-курортное лечение в санаториях и профилакториях, принадлежащих военному ведомству, с компенсацией проезда в оба конца;
  • бесплатный проезд в общественном транспорте по месту проживания;
  • льготный характер уплаты налогов.

Этот перечень касается льгот федерального уровня. Однако в каждом регионе такой список могут расширять, если у местной власти есть желание и возможности.

Нормативно-законодательная база

Среди основных нормативно-правовых актов, во-первых, необходимо отметить ФЗ от 27.05.1998 №76-ФЗ (ред. от 30.12.2012) «О статусе военнослужащих». Помимо прав, обязанностей и ответственности военнослужащих, он устанавливает правила в сфере социальной и правовой защиты пенсионеров и членов их семей. Кроме этого, необходимо руководствоваться законом №4486-1, где рассматриваются вопросы, связанные с военными пенсиями.

В столице и других субъектах России приняты дополнительные правовые акты, распространяющиеся на данную территорию. Благодаря им военные-пенсионеры вправе получать дополнительные льготы или преференции со стороны муниципальных органов власти. Они касаются не только денежного довольствия, но и материальных поощрений, которые могут выражаться в предоставлении продуктов питания, медикаментов.

Новые льготы по уплате земельного налога для пенсионеров в 2021 году: как пенсионеру правильно воспользоваться ими?

Как пенсионеру воспользоваться новой налоговой льготой по земельному налогу для пенсионеров в 2021 году? На всей территории России для пенсионеров и федеральных льготников предусмотрен новый налоговый вычет, установленный в фиксированном размере — льгота на 6 соток земли.

О льготах по уплате земельного налога для пенсионеров в 2021 году

Земельный налог — это вид местного налога, который уплачивается в бюджет муниципальных образований, на территории которых располагается участок. Поэтому в разных регионах и муниципалитетах величина ставки налога на землю, условия получения налогового вычета и льгот могут существенно отличаться — их определением занимаются местные органы власти.

Налог на землю в России уплачивают физические лица (в том числе и пенсионеры), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно ст. 389 НК РФ.

С 2018 года пунктом 5 статьи 392 Налогового кодекса на всей территории России для пенсионеров и федеральных льготников предусмотрен налоговый вычет, установленный в фиксированном размере — льгота на 6 соток земли (когда при расчете земельного налога налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость участка площадью 600 квадратных метров).

Помимо этого, в разных субъектах РФ и муниципальных образованиях для пенсионеров могут быть предусмотрены дополнительные льготы по налогу на землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления, и это может быть:

  • дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере;
  • полное освобождение от уплаты налога.

Поэтому лучше всего было бы уточнить условия предоставления и порядок оформления льгот по налогу на землю для пенсионеров в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) конкретного муниципального образования, на территории которого расположен земельный участок.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:

  1. Относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, общины таких народов. Они не платят налог в отношении участков, которые используются для развития и сохранения промыслов, хозяйствования и их традиционного образа жизни.
  2. Владеют землей по договору аренды.
  3. Владеют участком на праве безвозмездного пользования (в т.ч. срочного).
  4. Владеют земельными участками, которые входят в имущество паевого инвестиционного фонда (за них налог платит управляющая компания).

Согласно п. 2 ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:

  • изъятые и ограниченных в обороте согласно п. 4 ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);
  • участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
  • входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.

В отношении других земельных участков, расположенных на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), налоговые органы начисляют налог на землю для пенсионеров так же, как и для всех остальных граждан.

Как рассчитать земельный налог?

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступает в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:

РЗН = НБ × НС × КПВ × Д – Л.

Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:

Для уплаты начисленного налога на землю ФНС направляет налогоплательщику налоговое уведомление, произвести оплату по которому необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (например, не позднее 01.12.2021 г. по налогам за 2020 год).

В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, то налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании.

Льготы на земельный налог для пенсионеров в 2021 году

В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:

  1. Федеральные. Предоставляются независимо от местоположения земельного участка в пределах РФ. С 2019 года для пенсионеров такая федеральная льгота осуществляется в виде налогового вычета на 6 соток земли (600 квадратных метров).
  2. Местные. Определяются в зависимости от региона и муниципального образования, в котором расположен участок земли. То есть получить его может только пенсионер, имеющий участок на территории конкретного региона или городского округа.

В разных субъектах предоставляемые местные льготы отличаются, поэтому в одном субъекте определенная льгота может предоставляться, а в другом — нет. Уточнить, положена ли пенсионеру льгота по земельному налогу можно в местном отделении налоговой службы.

Определить наличие льготы по налогу на землю можно также через справочную систему на официальном сайте ФНС, выбрав вид налога «земельный» и субъект РФ (см. скриншот ниже). В этом справочном сервисе отображается весь перечень как федеральных, так и местных льгот.

Льгота пенсионерам по земельному налогу на 6 соток в 2021 году

С 2019 года (когда уплачивается налог на имущество за налоговый период 2017 года) в целом по России для пенсионеров предусмотрен вычет по земельному налогу, заключающийся в уменьшении налоговой базы на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка. Эта льгота является федеральной и предоставляется в отношении одного любого земельного участка на территории РФ независимо от региона.

Налоговый вычет на 6 соток предоставляется в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ следующим гражданам:

  1. Пенсионерам, которые получают пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством (при этом не имеет значения, работающий пенсионер или нет, а также независимо от вида получаемой пенсии).
  2. Достигшим пенсионного возраста — т.е. 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин в 2021 году.

С 2019 года в России началось повышение пенсионного возраста в России. В процессе обсуждения реформы было решено сохранить возможность для граждан и дальше получать предусмотренные сейчас налоговые льготы при достижении фиксированного возраста — 55 и 60 лет, а не установленного новым законодательством пенсионного возраста (60 и 65 лет). Таким образом, налоговые льготы предлагается сохранить в том виде, в каком они есть сейчас.

  1. Ветеранам и инвалидам ВОВ, ветеранам и инвалидам боевых действий.
  2. Инвалидам I и II групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам.
  3. Героям Советского Союза, РФ, полным кавалерам ордена Славы.
  4. Получающим социальную поддержку как пострадавшим в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», сбросов радиоактивных отходов в р. Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне и т.д.

Такой налоговый вычет производится в отношении только одного земельного участка (по выбору гражданина). Можно выбрать любой участок земли, независимо от его местоположения в пределах РФ, вида разрешенного использования и категории.

Это значит, что для пенсионера, у которого имеется только один земельный участок площадью до 6 соток, после предоставления такой льготы налоговая база будет принята равной нулю (соответственно, согласно приведенной формуле, земельный налог тоже будет составлять 0 рублей). Т.е. принадлежащие пенсионерам участки земли площадью меньше 600 кв. м от налогообложения освобождаются (при условии, что участок единственный).

Льготы по налогу на земельный участок в разных регионах РФ

Как отмечалось ранее, в разных регионах и субъектах страны могут устанавливаться свои льготы по земельному налогу, в том числе и для пенсионеров. Органы муниципальных образований самостоятельно устанавливают основания, порядок и величину предоставляемых налоговых льгот, которые, естественно, в разных регионах отличаются.

Приведем несколько примеров местных льгот по налогу на землю в разных субъектах РФ в 2021 году:

  1. В Москве конкретно для пенсионеров никаких льгот не предусматривается, но они могут рассчитывать на льготу в размере 1 млн руб., если относятся к следующим категориям:
    • инвалидам I и II групп, инвалидам с детства;
    • ветеранам и инвалидам боевых действия, ВОВ;
    • пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т.п.;
    • родителям (усыновителям) в многодетной семье.
  2. В Санкт-Петербурге граждане, оформившие пенсию согласно пенсионному законодательству, полностью освобождены от земельного налога в отношении участка до 2500 кв. м. Помимо них, освобождены от уплаты налога не землю лица, уволенные с военной службы и имеющие продолжительность службы более 20 лет.
  3. В г. Севастополь для пенсионеров не предусматривается никаких местных льгот.
  4. В Челябинске от уплаты налога на землю освобождены:
    • граждане, достигшие пенсионного возраста (55 и 60 лет для женщин и мужчин);
    • Герои Советского Союза или РФ, ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
    • инвалиды I, II групп, с детства и мн. др.
  5. В г. Екатеринбург льготу в размере 800 тыс. руб. для участков, используемых для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилого строительства или под существующий дом, и в размере 200 тыс. руб. для земель, используемых для дачного хозяйства, садоводства или огородничества, могут получить следующие лица:
    • мужчины при достижении 60 лет и женщины после 55 лет;
    • получатели пенсии по потере кормильца;
    • ветераны и инвалиды ВОВ;
    • Инвалиды I, II групп, с детства и другие.
Читать еще:  Как использовать материнский капитал не дожидаясь 3летнего возраста ребенка?

Полный перечень получателей льгот по уплате земельного налога можно уточнить в местных отделениях ФНС или органах местной администрации, так как перечни льготников периодически корректируются и дополняются. Также информация по предоставляемым льготам доступна на официальном сайте ФНС в справочном разделе о ставках и льготах по имущественным налогам.

Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров

Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.

Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:

  1. Почтовым отправлением.
  2. Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
  3. Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
  4. Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).

Если заявление о предоставлении льготы уже направлялось в налоговый орган и в нем не было указано, что льгота будет использована в течение ограниченного периода времени, то в следующем налоговом периоде подавать такое заявление повторно уже не требуется.

Стоит отметить, что в случае, если гражданин не направит уведомление о предоставлении налогового вычета в отношении конкретного земельного участка, а налоговый орган обладает сведениями о том, что такая льгота ему положена (например, при достижении пенсионного возраста — 55 или 60 лет), то вычет будет предоставлен автоматически и будет учтен в отношении участка с максимальным начисленным имущественным налогом.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы в зависимости от основания, например:

  • для инвалидов I или II группы подтверждающим документом будет справка мед. учреждения, подтверждающая факт установления инвалидности;
  • для Героев Советского Союза или РФ дополнительно нужно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку;
  • для граждан, оформивших пенсию в соответствии с действующим пенсионным законодательством, подтвердить право на получение льготы можно пенсионным удостоверением и т.д.

Перечень необходимых документов для подтверждения права пенсионера на получение льготы будет зависеть от основания, по которому гражданин планирует оформлять эту самую льготу. Уточнить, какие документы нужно приложить к заявлению в каждом конкретном случае, можно в отделении ФНС или их официальном сайте.

Для получения вычета на 6 соток по земельному налогу не требуется предоставление заявления и дополнительных документов, если в ФНС уже имеются сведения, на основании которых может быть предоставлена льгота. Например, если ранее пенсионер уже получал налоговый вычет по аналогичному основанию и предоставлял все положенные документы.

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров: когда и в каком виде можно получить, как оформить?

Земельный налог является обязательным платежом для всех тех, кто является собственником земельного участка. Однако для некоторых категорий граждан есть свои послабления и льготы относительно данного сбора. Одной из таких категорий считаются военные пенсионеры и ветераны боевых действий. На что могут рассчитывать представители этой категории и как оформить им льготы на земельный налог?

  • Регулирующее законодательство
  • Льготы
  • Как получить льготу

Регулирующее законодательство

Общие вопросы, связанные с правоотношениями в земельной сфере, на сегодняшний день возложены на Земельный Кодекс Российской Федерации. В рамках его статей имеется упоминание о том, за какие виды землепользования следует платить земельный налог.

Решение вопросов, связанных с уплатой налога за пользование земельными участками, возложено на Налоговый Кодекс Российской Федерации. В рамках Главы 31 этого нормативного акта содержится подробная информация о том, что следует считать земельным налогом, каким образом он должен рассчитываться, а также на основании принадлежности к каким гражданам плательщику могут быть предоставлены определённые послабления в сфере уплаты данного сбора.

Статус ветеранов боевых действий и военной службы, военных пенсионеров, который определяет ключевое положение данной категории, определён в рамках Федерального закона «О ветеранах», а также Законом «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе…».

Данные нормативные акты говорят о возможности предоставления этим категориям определённых льгот, которые были заслужены ими в ходе своей служебной деятельности.

В силу того, что земельный налог относится к категории местных налогов, льготы для данной категории плательщиков налогов устанавливаются на уровне регионального и муниципального законодательства в виде компенсационных выплат или освобождения от уплаты такого налога полностью или частично.

Льготы

Для различных категорий пенсионеров, отнесённых законодательством к военным, а также ветеранов боевых действий и военной службы, предоставляемые льготы будут отличаться по своему содержанию и вариантам реализации в соответствии с положениями действующего в каждом конкретном регионе фискального законодательства.

Военные пенсионеры могут рассчитывать на льготу в виде освобождения от обязанности уплаты налога, если это предусмотрено местным законодательством. Освобождение может быть выражено либо в полном виде (когда на весь участок не надо будет платить налог), либо в виде сокращения облагаемой налогом базы (из кадастровой стоимости участка вычитается определенная сумма, но не меньше десяти тысяч рублей, которые установлены на федеральном уровне). Данный вид льгот характерен для всех категорий пенсионеров, так как эта разновидность установлена как один из вариантов предоставления на федеральном уровне.

Применение такого вида льготного исчисления земельного налога осуществляется следующим образом:

  • Из кадастровой стоимости участка вычитается 10 тысяч рублей.
  • Полученная сумма умножается на ставку земельного налога с учётом цели использования (0,3% или 1,5%).
  • Если после вычитания указанной суммы остаток равен нулю или становится отрицательным, то налог обнуляется полностью. Если сумма является положительной, то полученная в итоге сумма и подлежит уплате.

Для ветеранов Министерства внутренних дел в качестве ещё одного варианта льготы по уплате налога предусмотрена компенсация уплаченной суммы.

Данная льгота предоставляется следующим образом:

  • Налогоплательщик на основании проведённых расчетов вносит в бюджет сумму, подлежащую к уплате;
  • По итогам внесения такой суммы он пишет заявление в подразделение по месту службы (если оно было расформировано, необходимо будет уточнить, к какому он теперь приписан) и прикладывает документы, подтверждающие внесение такого платежа;
  • Данное заявление рассматривается руководителем подразделения и, в случае соответствия необходимым требованиям данного документа, пенсионеру будет выплачена компенсация.

Однако, для данной категории льготников выбор варианта предоставления льготы осуществляется ими самостоятельно при подаче заявления о ее предоставлении. Такой выбор делается в случае значительности суммы, подлежащей уплате.

Для ветеранов боевых действий и военной службы льгота на земельный налог предусмотрена в виде сокращения налоговой базы, с которой должен исчисляться налог (либо сокращается кадастровая стоимость, либо площадь участка). Кроме того, если такое предусмотрено в действующем на муниципальном уровне законодательстве, налогоплательщик, относимый к данной категории пенсионеров, может получить также и компенсацию по месту службы. Размер такой компенсации устанавливается на уровне региона по соглашению с военными подразделениями.

После развода многих женщин часто интересует вопрос, как выселить бывшего мужа из квартиры.

В большинстве стран шуметь в квартире можно до 22:00-23:00. Подробнее об этом вопросе читайте в статье.

Вам интересно, что такое дачная амнистия и зачем она нужна? тогда читайте наш материал.

Как получить льготу

Право на получение льгот военными пенсионерами должно быть подтверждено для возможностей их применения. Для этого необходимо соответствовать двум основным требованиям:

  • Не работать (так как работающим пенсионерам льгота не положена);
  • Иметь документы, подтверждающие статус.

Узнать о том, какие именно льготы могут быть предоставлены на муниципальном уровне, можно путём обращения в администрацию муниципального образования с заявлением о предоставлении разъяснений по поводу существующих льгот. К заявлению необходимо приложить копии документов, подтверждающих статус пенсионера вооружённых сил или системы МВД.

После получения ответа такому физическому лицу необходимо будет обратиться в территориальные налоговые органы о пересчёте земельного налога или о формировании запроса на выплату компенсации.

К заявлению надо будет приложить:

  • Пенсионное удостоверение (оригинал и заверенную копию — оригинал вернут, а копия останется в деле);
  • Трудовую книжку или приказ об увольнении на пенсию (так как не всем категориям военных пенсионеров и пенсионеров МВД положена трудовая книжка);
  • Справки о полученных ранениях и увечиях (если таковые были получены в ходе службы), а также о подтверждении инвалидности, если она была получена на службе.

После проверки предоставленных документов налоговые органы в течение тридцати дней готовят и направляют заявителю ответ на его запрос.

Для того, чтобы в льготе не было отказано в виду наличия задолженностей по уплате налогов, документы о приобретении земельного участка должны быть поданы в налоговые органы до окончания того периода, в котором он был приобретён. А документы о предоставлении налоговых льгот — не позднее 1 сентября года, следующего за годом приобретения, так как уплата налога должна произойти до 1 декабря такого года.

Уплата налога льготными категориями граждан, например, военными пенсионерами или ветеранами боевых действий и военной службы, регулируется не только на федеральном, но и на региональном уровне. Предоставление такой льготы осуществляется по итогам подачи соответствующего заявления и в случае соответствия заявителя необходимым требованиям.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector