Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог на апартаменты имущество физических лиц в 2021 году

Налог на апартаменты для физических лиц, ставка и расчет налога

Налоговая ставка для квартир – 0,1% кадастровой стоимости. Однако апартаменты считаются нежилым фондом, поэтому данная пониженная ставка для них применяться не будет. Налог на имущество местный, то есть устанавливается муниципалитетом. Но если власти не успели на своем уровне изменить размер налога, то применяются общие расчеты.

Примечательно, что местные власти могут установить ставки равные как нулю (меньше стандартной ставки, указанной в налоговом кодексе), так и больше базовой ставки, но максимум в троекратном размере.

Налог рассчитывается с учетом нескольких особенностей.

Что указано в документах?

Этот вопрос ключевой! При покупке апартаментов следует внимательно изучить всю документацию, какую предоставит застройщик. Самое важное – назначение здания, в котором расположены апартаменты.

Минимальная ставка налога на апартаменты составляет 0,5%, но только при одновременном соблюдении нескольких условий:

  • они не находятся в торгово-офисном или деловом центре;
  • кадастровая стоимость апартаментов ниже 300 000 000 рублей;
  • ни в технической документации, ни в базе данных Росреестра (закажите выписку из ЕГРН и проверьте, в течении нескольких минут ее можно получить здесь) не указано назначение под офисы, торговую площадь или иное коммерческое использование. Если это прописано – готовьтесь к повышенной ставке налога.

Лучший вариант назначения здания — под гостиницу. Ставка налога на апартаменты в этой ситуации составит 0,5% кадастровой стоимости.

Какой налог платить, если кадастровая стоимость выше 300 000 000 руб., или в документах указано использование под офисы, а также при расположении в деловом или офисном центре? В этом случае налог на имущество физических лиц апартаменты составит 2%.

Для владельцев крупногабаритных апартаментов не все однозначно. Во множестве регионах предусмотрена гибкая система налогообложения роскошной недвижимости.

Вот, например, как это действует в Москве:

  • Если их площадь не превышает 300 кв. м, то первые 150 м2 предлагается облагать по льготной ставке 0,5%;
  • А оставшиеся м2 — по ставке 2%.

Несмотря на высокий налог на апартаменты, следует учесть и плюсы. В настоящее время апартаменты уже не относятся к дефицитной недвижимости, и многие застройщики снизили на них стоимость.

С другой стороны. Хоть налог за апартаменты чрезмерно увеличен, но в крупных городах такое имущество можно приобрести на порядок дешевле квартиры. Разница в 1 – 2 000 000 рублей компенсирует оплату налога на имущество на ближайшие 100 лет.

Применяются ли льготы?

Имущественный налог

Никаких льгот нет. Вычеты, уменьшающие налог, предусмотренные для объектов с назначением «жилое» (не облагаемые 20 м2 и т.д.). Но к апартаментам это не относятся.

Однако в регионах местные власти уменьшить или увеличить ставку налога. Единственное ограничение – в регионах нельзя уменьшить налог на недвижимость апартаменты до нуля. Также не увеличивают ставки более, чем в три раза.

Налог на апартаменты в Москве, к примеру, регулируется Законом №51 от 19.11.2014 г. Для того, чтобы проверить, существуют ли льготы на апартаменты именно в Вашем регионе, нужно зайти на официальный сайт ФНС и изучить раздел «Справочная информация».

Расчет налога на имущество апартаменты осуществляется с учетом кадастровой стоимости имущества по состоянию на 1 января отчетного года. Либо от инвентаризационной стоимости, это зависит от переходного периода. В каждом регионе РФ этот период свой.

Гражданин не может возвращать свой НДФЛ при покупке или продаже апартаментов. Как это возможно при купле или реализации жилья (квартира, дом, комната).

Поэтому вычет по НДФЛ при покупке (до 2 млн. руб.) или при продаже (1 млн. руб., либо по сумме расходов на приобретение) не доступен до тех пор, пока апартаменты не будут переведены в жилое помещение с правом прописки.

Читать еще:  КБК земельный налог 2021 КБК пени по земельному налогу

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2021 году

Несмотря на заверения властей, фискальные взносы в бюджет с населения и бизнеса продолжают увеличиваться. Претерпел изменения сбор с доходов от сделок с недвижимостью. В статье рассмотрим, какой налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2021 году установило государство. Есть ли законные способы избежать крупных выплат в казну.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров

Несмотря на ряд налоговых льгот, которые существуют для пенсионеров, НДФЛ с продажи квартиры для этой категории граждан предусмотрен на общих основаниях.

Декларацию о доходе граждане должны подавать самостоятельно. Ставка налогообложения на доход с продажи жилья установлена в 13 % от полученной от покупателя суммы. С 2018 года, если гражданин самостоятельно не задекларировал доход, сотрудники фискальной службы рассчитывают налог самостоятельно. За базовую сумму берется 70 % кадастровой стоимости реализованной недвижимости.

Обратите внимание! Пенсионеры, которые не являются резидентами РФ, платят налог с продажи жилья по ставке в 30 %.

Нерезидентами считаются лица, которые живут на территории России менее полугода за последние 12 месяцев.

Однако не каждая продажа жилья облагается налогом. Государство предусмотрело ситуации, когда сделка с недвижимостью не входит в годовой доход гражданина.

Налог «для богатых» — касается ли он продажи квартиры

С 2021 года государство ввело повышенную ставку налогообложения для доходов свыше 5 млн. рублей. Теперь граждане должны заплатить в казну на 2 % больше, чем ранее. Нововведение не касается сделок с имуществом. Ставка в 15 % действует только при продаже ценных бумаг.

Обратите внимание! При продаже квартиры, машины, иного имущества верхнего порога налогооблагаемой базы «для богатых» не установлено. Доход с продажи облагается налогом в 13 %.

В каких случаях не нужно платить НДФЛ с продажи квартиры в 2021 году

Платить или не платить налоги с продажи квартиры гражданам зависит от нескольких обстоятельств. До 2018 года достаточно было владеть жильем в течение 3 лет, чтобы доход от продажи не попал в налогооблагаемую базу физического лица.

В 2021 году НДФЛ от сделок с имуществом не платят в следующих случаях:

  • Если квартира была в собственности гражданина более 5 лет.
  • Если жилье было получено в результате приватизации, по завещанию, по праву наследования, договору дарения и находилось в собственности не менее 3 лет.
  • Если стоимость квартиры при продаже меньше или равна цене ее приобретения.
  • Если жилье по кадастру оценивается в 700 тыс. рублей. При оформлении сделки в договоре цена менее или равно 1 млн. рублей.

Реализация жилья ранее установленных сроков считается разовым доходом физического лица. Сделка попадает под налогообложение по стандартной ставке в 13 %.

Важным нововведением 2021 года является разрешение не платить НДФЛ с продажи жилья, если оно является единственным для проживания. В случае, если гражданин продает дом с участком, на котором он построен, то от налога освобождается и стоимость земли.

Обратите внимание! Для освобождения от уплаты налога, единственным жильем необходимо владеть не менее 3 лет до момента продажи.

Расчет налога на продажу квартиры по кадастру

С 2021 года стало невозможно занизить стоимость объекта в договоре купли-продажи для уменьшения фискального сбора. Закончен переходный период на новую схему расчета налога на недвижимость, который начался в 2015 году.

Обратите внимание! Налог на недвижимость, включая доход с продажи, с 2021 года рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. В отличие от инвентаризационной стоимости, кадастровая максимально приближена к рыночной.

Если налоговый инспектор решит, что продавец указал в договоре заниженную цену, то он может инициировать расчет налога по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу фискальные органы вправе взять 70 % от суммы. Стоимость по кадастру определяется на момент 1 января года, в котором совершается сделка.

Читать еще:  Уведомление налоговой об открытии расчетного счета сроки и бланк

Как понять, должен ли пенсионер платить налог

Важным моментом для освобождения от фискального сбора при продаже квартиры является дата ее приобретения. Расчет времени владения ведут не в календарных годах, а помесячно.

Минимальный срок владения недвижимостью составляет:

  • Не менее 60 месяцев подряд для квартиры, приобретенной по договору купли-продажи.
  • Не менее 36 месяцев подряд для жилья, полученного в дар от близких родственников, унаследованного или приватизированного.

Обратите внимание! Льготные периоды не действуют для нежилой недвижимости.

Начало отсчета срока владения квартирой ведется:

  • С даты регистрации права в ЕГРН. Дата заключения договора купли-продажи значения не имеет.
  • Для жилья, приобретаемого по долевому участию в строительстве — с момента заключения договора с застройщиком.
  • Для жилья, полученного по праву наследования — с момента открытия наследства (дата смерти наследодателя).

Налог на недвижимость. Кто и сколько должен платить в 2021 году? Объясняем в 10 вопросах

В 2021 году украинцы заплатят за “излишние” квадратные метры. С 1 июля начинается отсчет времени для уплаты налога на недвижимость, который также называют «налогом на роскошь». Рассказываем, кто и сколько должен платить заплатить в бюджет.

1. Кто должен платить налог на недвижимость?

В 2021 году налог на недвижимое имущество начисляют физическим лицам, у которых есть зарегистрированное право собственности на недвижимость. Платить нужно только за избыточную площадь недвижимости:

  • квартиры площадью свыше 60 м2;
  • жилого дома площадью свыше 120 м2;
  • прочих объектов недвижимости с общей площадью свыше 180 м2.

2. У меня недвижимое имущество с площадью свыше 60 м2. Как часто я должен платить налог?

Налог на недвижимость начисляется один раз в год. В 2021 году украинцы платят налоговый сбор за 2020 год.

3. За все квадраты недвижимости нужно платить?

Налог начисляется за каждый квадратный метр свыше нормы.

Тем, у кого площадь квартиры больше 300 м2 или же площадь дома свыше 500 м2, необходимо уплатить 25 тысяч гривен.

Коллаж – Андрей Захарченко Автор: brovary.net.ua

4. Какой размер налога на недвижимость: есть формула расчета?

Размер налога определяется местными властями. Законом прописано, что он не должен превышать 1,5% от размера минимальной заработной платы. На 1 января 2020 года — 4723 грн. Соответственно в 2021 году он не может быть свыше 70,85 грн за каждый квадратный метр свыше нормы.

5. Если недвижимость сдается в аренду, каким будет налог?

Если объект недвижимости используется собственником для получения доходов, то нужно уплатить за все квадратные метры общей площади.

6. Какой крайний срок уплаты налога?

В течение 30 дней с 1 июля необходимо уплатить налог. До 1 июля собственники облагаемой налогом недвижимости должны были получить уведомление от налоговой службы. Если вы получили квитанцию, то на срок ее оплаты отведено 60 дней с момента получения.

7. Я не получил уведомление от налоговой. Что делать?

Вам следует обратиться в налоговый орган по вашему месту регистрации.

8. Если я не заплачу налог на недвижимость, что будет?

В случае задержки платежа на срок до 30 дней, вам начислят штраф в размере 10% от суммы налога.

Если вы просрочили платеж на срок свыше 30 дней — 20% от суммы.

Читать еще:  НДФЛ — авансом перечислять налог раньше удержания можно?

9. Размер налога зависит от того, сколько людей проживает в доме или квартире?

Налог платит только владелец недвижимости. Жильцы, которые проживают на облагаемых налогом квадратных метрах, не учитываются.

10. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость?

Среди тех кто не должен ежегодно уплачивать налог на недвижимость:

дети с инвалидностью

участники ООС и их семьи

общественные организации людей с инвалидностью

ФНС: в 2021г жители Томской области начнут платить налоги на имущество по-новому

В 2021 году расчет налога на имущество физических лиц за 2020 год будет проходить исходя из кадастровой стоимости объекта, напомнили в УФНС РФ по Томской области. Рассказываем о ставках, по которым будет начисляться налог в городе Томске.

Напомним, с 2020 года в Томской области начала действовать методика начисления налога на имущество, который зависит от кадастровой стоимости объектов недвижимости, а не инвентаризационной. Такое правило устанавливает Налоговый кодекс РФ. В думе Томска утвердили для города ставки для исчисления налога «по кадастру». А областной департамент по управлению государственной собственностью утвердил результаты определения кадастровой стоимости для всех объектов недвижимости в регионе.

Согласно данным ФНС России, в Томске для объектов недвижимости, которые имеют кадастровую стоимость более 500 тысяч рублей, ставка налога составит 0,3 %, для объектов стоимостью менее 500 тысяч рублей — 0,2 %.

Речь о жилых домах, квартирах, комнатах. Также к этой категории относятся единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; объекты незавершенного строительства, если по проекту такие объекты должны быть жилыми домам. В этой же категории — хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Ранее в мэрии отмечали, что по новой системе налогом не будет облагаться площадь 20 квадратных метров для квартиры, 50 квадратных метров для жилого дома и 10 «квадратов» для жилой комнаты. В общей сложности это чуть более 13 тысяч объектов.

Для собственников гаражей и тех, кто владеет машино-местом, ставка будет 0,1 % (если кадастровая стоимость менее 500 тысяч рублей) или 0,3 % (более 500 тысяч). От уплаты освобождаются малоимущие граждане, у которых кадастровая стоимость гаража не превышает миллиона рублей. Если превышает — ставка налога составит 0,3 %.

Малоимущие граждане полностью освобождаются от налога на имущество по объектам жилого назначения с кадастровой стоимостью до миллиона рублей. Если выше миллиона, ставка будет льготной — 0,1 %.

В отношении коммерческих и офисных объектов налогообложения и объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей, ставка составит 2 %. В отношении прочих объектов ставка налога будет 0,5 %.

Ранее в администрации Томска заявляли, что если сумма налога по кадастру будет превышать налог от инвентаризационной стоимости, предусмотрен переходный период в течение трех лет.

Так, в 2021 году собственник заплатит прежнюю сумму налога плюс 20 % от суммы прироста (разница между налогами). В 2022 году — плюс 40 %, в 2023-м — плюс 60 %. С 2024 года начнется оплата в полном объеме.

Напомним, что в 2020 году жители Томской области могли подать в ФНС заявление на перерасчет налога на имущество физлиц от кадастровой стоимости. Переплату должны были вернуть, если сумма пересчитанного налога окажется в два раза ниже.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector