Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Бланк заявление на возврат налогового вычета за лечение 2021г

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год — бланк и образец для 2021 года

Если в 2020 году человек оплачивает медицинские услуги, покупает лекарства (согласно перечня), то в 2021 году он может вернуть 13 процентов от потраченных средств.

Для получения социального налогового вычета на лечение и возврата части расходов необходимо выполнение ряда условий — обязательные налоговые отчисления в отчетном году, наличие подтверждающих документов, рецептов врачей, подача правильно заполненной декларации 3-НДФЛ в ФНС.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года

Обратите внимание, что в 2021 году декларация по доходам физических лиц, которая сдается для получения вычетов и уплаты НДФЛ, обновилась в очередной раз.

При оформлении важно убедиться, что заполняемый бланк 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@, об этом должна стоят пометка в правом верхнем углу. У нового бланка другие штрих-коды, поэтому декларации, сданная в ФНС по старой форме, не будет принята.

На актуальность формы нужно обратить внимание при самостоятельном заполнении декларации без использования личного кабинета налогоплательщика или программы ФНС.

Социальный налоговый вычет на лечение

Вычет — это не облагаемая подоходным налогом сумма, предоставляемая физическим лицам в качестве льготы. В отношении расходов на медицинские услуги и лекарства применяется социальный вычет.

Если гражданин оплачивает лечение средствами, с которых был уплачен НДФЛ, то за счет социального налогового вычета можно будет вернуть данный налог.

О данной льготе можно прочитать в п. 3 ст. 219 НК РФ.

При этом важны два условия:

  1. Медицинская организация, оказывающая услуги, должна иметь соответствующую российскую лицензию, позволяющую заниматься подобной деятельностью.
  2. Лечебные услуги должны входить в Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201 в ред. от 20.12.2019. Сам перечень медицинских услуг, расходы по которым учитываются в целях возврата налога, можно посмотреть в приложении к Постановлению по указанной выше ссылке.

Сумма к возврату рассчитывается по формуле:

Налог = 13% * Расходы на лечение в пределах социального вычета.

Размер вычета = 120 000 руб. за год.

То есть максимальная сумма налога, которую в 2021 году можно будет вернуть за 2020 год = 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).

Если фактические расходы не превышают размер годового социального вычета, то получится вернуть 13% от потраченной суммы.

Если фактические расходы равняются или превышают размер годового вычета, то получится вернуть только максимально возможные суммы, указанные выше.

Исключением является дорогостоящее лечение, выделенное в отдельный перечень, в отношении которого не действуют ограничения, указанные выше.

По расходам на дорогостоящие медицинские услуги

В отношении затрат на лечение, входящее в перечень дорогостоящих, социальный вычет предоставляется отдельно от основного.

В 3-НДФЛ данный вычет также показывается в отдельной строке. Его размер соответвует фактической сумме расходов на дорогостоящие медицинские услуги. Ограничения в данном случае не применяются.

Перечень дорогостоящего лечения утвержден Постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 (в ред. от 20.12.2019).

Перейдя по указанной выше ссылке можно ознакомиться с утвержденным списком.

По затратам на лекарства

В общую сумму вычета входит не только оплата медицинских услуг по лечению, но и затраты на покупку лекарств.

Вернуть 13 процентов от расходов на лекарственные препараты можно при одновременном соблюдении следующих условий:

  • на лекарство выписан рецепт врачом;
  • рецепт и чек сохранились.

Действующее ранее ограничение на перечень лекарств для возмещения налога не действует сейчас, получить вычет можно по расходам на любые виды лекарственных препаратов, выписанных врачом.

Как вернуть 13 процентов по расходам на медицинские услуги?

Чтобы вернуть НДФЛ по затратам на лечение, нужно:

  1. Дождаться окончания года, в котором произведены затраты — за 2020 год можно вернуть налог за 2021 год;
  2. В течение отчетного года собирать платежные документы, подтверждающие расходы, договора на оказанием медицинских услуг, рецепты врачей.
  3. По окончании отчетного года заполнить 3-НДФЛ, указав фактические расходы в пределах социального вычета и сумму налога к возврату.
  4. Декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами подать в ФНС в бумажном виде лично, через представителя, почтой, или в электронном виде через кабинет налогоплательщика.
  5. Сроки для подачи документации на вычет за 2020 год — в любое время в течение 2021 года без ограничений.

В одной декларации можно указать, как сумму к возврату по расходам на лечение и лекарства за себя и родственников, так и сумму по дорогостоящим медицинским услугам.

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога за 2020 год?

Для заполнения берется бланк декларации, утвержденный Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

В данной новой форме нужно заполнить:

  1. Титульный лист.
  2. Раздел 1 для отражения суммы, подлежащей возврату.
  3. Приложение к разделу 1 — формируется заявление на возврат НДФЛ.
  4. Раздел 2 для расчета возвращаемой суммы.
  5. Приложение 1 для отражения годовых доходов и удержанного НДФЛ — для получения информации о том, какой максимально возможный налог получится вернуть.
  6. Приложение 5, где показываются суммы положенных вычетов на лечение и лекарства.

Если оформляется 3-НДФЛ на бумаге (ручное заполнение), то нужно выравнивать показатели в строках по левому краю, писать разборчиво черной или синей пастой, в каждой ячейки только один символ, пустые клетки заполняются прочерками. Исправлять показатели нельзя, портить информацию на страницах или штрих-код в левом верхнем углу не допустимо, информация должна быть читаемой.

Если заполняется 3-НДФЛ на компьютере с последующей распечаткой, то нужно выравнить показатели по правому краю, при этом обрамления ячеек не обязательны, прочерки проставлять не нужно.

Если оформляется декларация в программе, скачанной с сайте ФНС, то нужно просто заполнить положенные разделы, после чего программа сама сформирует заполненный вариант 3-НДФЛ.

Распечатанные листы декларации подписываются лицом, которое будет сдавать ее в ФНС (сам налогоплательщик или его представитель). На каждой странице ставится порядковый номер вверху, внизу дата подписания.

При заполнении 3-НДФЛ в личном кабинете, декларация подается в электронном виде, распечатывать и подавать бумажный вариант не нужно.

Титульный лист

Общая информация, касающаяся налогоплательщика, лица, подающего декларацию, а также сведения о налоговом периоде и отчетном годе.

Ниже можно посмотреть, как заполнить титульный лист правильно, если 3-НДФЛ подает физическое лицо — резидент РФ самостоятельно без посредников.

Пример заполнения:

Раздел 1

Это вторая страница налоговой декларации 3-НДФЛ, здесь отражаются данные о том, какую сумму налога налогоплательщик вправе вернуть за отчетный год.

Сумма, подлежащая возврату, показывается в строке 050.

При этом в строке 010 нужно указать цифру 2, что будет соответствовать необходимо вернуть НДФЛ из бюджета.

В строках 020 и 030 вписываются коды — КБК и ОКТМО.

Этот раздел заполняется в последнюю очередь, когда проведены все необходимые расчеты, на основании данных из других страниц 3-НДФЛ.

Пример заполнения раздела 1 формы 3-НДФЛ:

Приложение к разделу 1

Позволяет сформировать заявление на возврат подоходного налога — указываются коды КБК, ОКТМО, реквизиты счета, возвращаемая сумма.

Пример заполнения:

Раздел 2

Страница декларации, где производится расчет налоговой базы и налога к возврату. Заполнение производится на основании данных о доходе и удержанном налоге за год, указанных в приложении 1, и данных о социальном вычете на лечение, указанном в приложении 5.

Заполнить нужно следующие строки:

  • 001 — налоговая ставка в размере 13 процентов;
  • 002 — с целью возврата НДФЛ за лечение нужно указать 3;
  • 010 — суммарный годовой доход налогоплательщика;
  • 030 — годовой доход, с которого нужно было удержать НДФЛ (в большинстве случае соответсвует строке 010);
  • 040 — общая сумма вычетов из стр. 200 приложения 5;
  • 060 — база по налогу на доходы физических лиц — разность налогооблагаемого дохода и вычетов (стр. 030 — стр. 040);
  • 070 — НДФЛ с налоговой базы, который нужно было заплатить за отчетный год, с учетом всех вычетов (ставка из 001 умножить на базу из 060);
  • 080 — тот налог, которые фактически удержан и уплачен за год — берется из стр. 080 приложения 1;
  • 160 — НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета в связи с расходами на лечение, лекарства — определяется как разность между уплаченным налогом и тем, который нужно было заплатить с учетом вычетов (стр. 080 минус стр. 070). Этот показатель — это итоговое значение, которое переносится в обобщающий раздел 1.
Читать еще:  Как проверить чек онлайнкассы на сайте налоговой

Пример заполнения раздела 2 формы 3-НДФЛ:

Приложение 1

На данной странице декларации 3-НДФЛ нужно показать, какой размер дохода был получен налогоплательщиком за год, от кого, а также размер удержанного с него налога.

Если за год поступления были из разных источников, например, от разных работодателей, то нужно показать каждого отдельно.

Для каждого источника дохода следует заполнить:

  • 010 — ставка, по которой облагался данный доход (13% для зарплаты);
  • 020 — вид дохода (посмотреть можно здесь) — 07 для зарплаты;
  • 030-060 — реквизиты источника выплат;
  • 070 — начисления за год до налогообложения;
  • 080 — НДФЛ, который вычтен с данного дохода.

Пример заполнения приложения 1 декларации 3-НДФЛ:

Приложение 5

На данной странице в подразделах 2-4 ведется расчет социального налогового вычета, в том числе предоставляемого в связи с расходами на лечение, лекарства, операции, медицинские услуги, согласно установленному Перечню.

В подразделе 2 указывается размер вычета по дорогостоящему лечению, в отношении которого не применяются ограничения по возврату 13 процентов.

В подразделе 3 показывается размер льготы по лечению, не относящемуся к дорогостоящему, а также по купленным лекарствам, в отношении которых действует ограничения (120 000 руб. суммарно за год за себя и 50 000 руб. за родственника).

В подразделе 4 указывается общая сумма социального вычета, положенного налогоплательщику в связи с расходами на медицинские услуги. Именно с этой суммы налогоплательщик сможет вернуть подоходный налог 13 процентов.

Заполняется приложение 5 в следующем порядке:

  • 110 — общая сумма расходов на дорогостоящее лечение без ограничений (должно подтверждаться договором, платежными документами);
  • 120 — еще раз прописывается показатель из стр. 110;
  • 140 — сумма расходов на лечение, не относящееся к дорогостоящему (показатель в этой строке не должен превышать положенный социальный вычет);
  • 141 — затраты на лекарства (должны подтверждаться рецептами и чеками);
  • 180 — сумма расходов (стр. 140 + стр. 141) — не более социального вычета (120 000 за себя и 50 000 за родственника);
  • 181 — указывается уже предоставленный социальный вычет работодателем на основании налогового уведомления в течение отчетного года, поле заполняется, если налогоплательщик не стал дожидаться окончания года для возврата налога, а сразу обратился за уведомлением;
  • 190 — общая сумма социальных вычетов по декларации (стр. 120 + стр. 180 — стр. 181);
  • 200 — повторяется показатель из стр. 190.

При заполнении декларации 3-НДФЛ важно понимать, что в социальный вычет входят не только расходы на лечение, но и на обучение, страховые взносы по договорам добровольного страхования. Поэтому, если налогоплательщик хочет вернуть 13 процентов не только по затратам на лечение, но и на обучение или страхование, то нужно учитывать существующее ограничение и не превышать его — 120 000 руб. за себя, и 50 000 руб. за члена семьи.

Пример заполнения приложения 5 формы 3-НДФЛ:

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Содержание

Стоматологические услуги весьма недешевы, и для большинства приведение зубов в порядок – существенная статья расходов. Однако далеко не все знают, что часть потраченных на лечение денег можно вернуть в виде налогового вычета. Рассказываем, кто имеет на него право и как правильно оформить все документы.

За какое лечение можно получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет можно за любые стоматологические услуги, если они были оказаны в клинике, имеющей лицензию (ст. 219 Налогового кодекса).

Компенсация за протезирование зубов

Протезирование тоже входит в список услуг, за которые можно получить налоговый вычет. А учитывая то, что это одна из самых дорогостоящих манипуляций, как раз за протезирование можно получить самые привлекательные выплаты.

Кто может получить вычет?

Получить налоговый вычет может любой человек, имевший в год оказания стоматологических услуг доходы, с которых уплачивался НДФЛ 13%.

Важно! Получить налоговый вычет за стоматологические услуги можно не только за собственное лечение, но и за услуги, оказанные родителям, детям, супругу (супруге). Таким образом, даже неработающие пенсионеры, школьники, студенты, люди без официального дохода могут получить налоговый вычет при помощи своих родственников со стабильной работой. Как получить компенсацию за протезирование зубов пенсионеру? Через родственников, которые работают с официальным оформлением. Налоговый вычет за лечение зубов ребенка, как правило, получает кто-то из родителей.

Как рассчитать размер компенсации?

Налоговый вычет на лечение зубов составляет 13%, но максимальная сумма, от которой они высчитываются, не может превышать 120 000 рублей. Таким образом, получить можно до 15 600 рублей. Единственная услуга, на которую не устанавливается максимальная сумма выплаты, – имплантация протезов. И еще один важный нюанс – сумма возвращенных средств не может быть больше, чем работодатель отчислил с ваших доходов за год.

Возврат налога за лечение зубов: инструкция

Документы

Документы для налогового вычета за лечение зубов необходимо подготовить заранее и отдать все сразу. Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, вам нужно предоставить:

  • Паспорт.
  • Справка 2-НДФЛ и налоговая декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение вычета.
  • Квитанция (чеки) об оплате стоматологических услуг.
  • Договор с клиникой, которая оказывала услуги.
  • ·Копия лицензии клиники.

Если вы получаете налоговый вычет за своего родственника, нужно собрать дополнительные документы:

  • Свидетельство о рождении ребенка (если лечился ребенок).
  • Свидетельство о рождении того, кто получит вычет (если лечился родитель).
  • Свидетельство о браке (если услуги оказывались мужу или жене).

Заявление

Заявление оформляется по специальной форме. Ее лучше запросить в ФНС, чтобы у вас точно был корректный документ. В интернете можно посмотреть примеры и образцы, но не советуем скачивать шаблоны с незнакомых сайтов, в данном случае лучше подстраховаться и лишний раз проконтролировать, чтобы у вас была самая свежая и актуальная форма.

Кстати, в налоговой инспекции вам могут помочь с заполнением заявления, если вы сомневаетесь в том, что сможете сами учесть все нюансы.

Сроки подачи

Налоговый вычет можно получить в году, следующем за тем годом, когда оказывалось лечение. То есть в 2021 году можно получить вычет за стоматологические услуги, оказанные в 2020 году. А в целом заявление можно подать в течение трех лет после лечения.

Когда придет вычет?

ФНС готовит уведомление в течение 30 дней. Вся сумма компенсации выплачивается единовременно – в среднем через несколько месяцев после подачи документов.

Можно ли вернуть НДФЛ через работодателя?

Да, это возможно. Если вы хотите вернуть деньги за лечение зубов через работодателя, обратитесь в бухгалтерию и предоставьте документ, подтверждающий право на льготу (он должен быть заранее получен в налоговой инспекции). Важно! В этом случае вы не получите выплату сразу, она постепенно ровными долями будет распределена на последующие месяцы – из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов, пока вся компенсация не будет возвращена.

Читать еще:  Как получить налоговый вычет у работодателя в 2021 году

Социальный и имущественный вычет в один год – это возможно?

Да, это возможно, но нужно учесть важный нюанс: сначала нужно подавать документы на социальный вычет, а потом – на имущественный. Дело в том, что выплату по социальному вычету нельзя перенести на следующий год, и, если будут какие-либо проволочки, вы можете потерять возможность получить деньги. Поэтому сначала нужно разобраться с этим вопросом, а потом в спокойной обстановке оформлять имущественный вычет (часть его можно перенести на будущие периоды).

Подаем заявление в налоговую о возврате налогового вычета за лечение

В связи с введением налоговых вычетов у граждан появилась возможность получить компенсацию части трат, понесенных на лечение. Главное условие – соблюдение всех правил оформления документации. Среди основных этапов можно назвать формирование заявления на выплату. Подается документ в ФНС. Также предусматривается вариант с получением денег через работодателей.

Где получить бланк заявления?

Приказ ФНС № ММВ-7-8/182 от 2017 года отражает форму, при использовании которой составляется заявление. Если человек пользуется официальным порталом налогового органа, то на нем размещен действующий формат заявления. Когда выбран вариант с отправкой акта через почту, то нужно изначально скачать бланк, внести в него данные.

Если гражданин непосредственно обращается в отделение налогового органа, то ему будет предложен пустой бланк. Сведения вносятся в соответствии с тем, как они отражены в паспорте.

Скачать образец и бланк заявления

Какая информация содержится в заявлении?

Процесс оформления возврата части средств, затраченных на лечение, предусматривает обязательное составление заявления. Без этого действия не удастся получить компенсацию.

При заполнении указанного акта нужна такая информация:

  • код отделения ФНС, где рассматривается заявление;
  • ИНН;
  • данные акта, посредством которого удостоверяется личность гражданина;
  • сведения о размере вычета;
  • реквизиты счета для перечисления средств.

Другие данные вносить в форму не требуется.

Заполнение бланка заявления

Установлено, что заполнить заявку можно самостоятельно. Если обратиться за помощью в компании, оказывающие подобные услуги, то потребуется заплатить за это. Такие услуги оказывают в том числе банковские организации, к примеру, Сбербанк.

Если величина вычета небольшая, то лучше всего оформить бланк самому. Последовательность действий выглядит так:

  • найти бланк на официальном портале ФНС;
  • открыть документ (использовать можно формат PDF или Excel);
  • распечатать (потребуется 3 экземпляра);
  • заполнить все строки, используя черного цвета чернила и печатные буквы.

Во время печати нужно учитывать правила, отраженные в вышеуказанном приказе ФНС. В том числе, печать следует делать на одной стороне листа. Также допускается оформление бланка на компьютере. В этом случае использовать нужно черный цвет при распечатке.

Данные вводятся заглавными буквами. Применяется шрифт типа Courier New, размер которого – 18.

Вне зависимости от того, какой вариант выбран – подпись в документе должна быть проставлена собственноручно. Нельзя допускать ошибки и исправления.

Инструкция по заполнению

Документ состоит из трех страниц. Необходимо правильно внести данные на каждом листе. На первой странице указывается ИНН и КПП. Вносить данные в строку с КПП не потребуется, так как она предназначена для фирм. Если при заполнении нет рядом ИНН, то узнать его данные получится при обращении к официальному сайту ФНС.

В открывшуюся форму вводятся данные акта, удостоверяющего личности и наживают клавишу «Найти». Если акт оформлен – система в автоматическом порядке выдаст номер. Состоит он из 12 цифр.

При внесении данных в строку с номером заявления, нужно учесть, что указывается 1, когда гражданин направляет первую заявку за годовой период. Если в документ вносились коррективы и он отправляется повторно, то нужно указать 2. При оформлении вычетов за несколько лет потребуется составить заявку на каждый их них. Тогда нумерация будет последовательной.

Для получения данных о коде инспекции, можно обратиться к сайту ФНС. Если заполнение осуществляется в личном кабинете налогоплательщика – такие данные указываются в автоматическом порядке.

Далее указываются фамилия и инициалы. Все данные должны вписываться четко и разборчиво. Для каждой составляющей ФИО отводится соответствующая строка. Затем отражается статья Налогового кодекса, которой руководствуется заявитель. В рассматриваемой ситуации, это положения нормы 78 НК РФ.

В следующей строке нужно указать причину, в результате которой образовалась переплата. Использовать код 1 потребуется, если гражданином уплачено налоговых платежей более, чем того требовалось. Также единица указывается в строке, подразумевающей код оплату. В этом же месте отражается сумма, на которую рассчитывает человек. Вписать цифры необходимо с правой стороны.

Далее отражается налоговый период. Когда сведения вносятся в личном кабинете, то потребуется выбрать определенный год. Если данные отражаются в печатном формате, тогда указать нужно так: ГД.00.2018 – это относится к ситуации, когда возврат оформляется за 2018 год.

ОКТМО также отражается в автоматическом порядке при использовании личного кабинета. При оформлении бумажного варианта потребуется войти на сайт налоговой и узнать код. Под КБК понимается наименование налогов. В данном случае нужно использовать шифр для НДФЛ.

Также нужно указать количество копий документации, которая будет приложена к заявке. Чтобы подтвердить достоверность сведений нужно поставить галочку в соответствующей клетке и вписать номер своего мобильного. В конце листа указывается дата и подпись.

На второй и третьей странице потребуется повторить данные ИНН и ФИО. Вписываются реквизиты счета, на который будут переведены средства.

Какие суммы вписывать?

Учитывается то, сколько денег потрачено на лечение. К примеру, когда сумма составила 40 тысяч рублей, то расчет происходит так: 40 000*13% = 5200 рублей. Для понимания, может ли лицо претендовать на всю сумму, требуется провести и другие вычисления.

В этом случае заработок умножается на 12 и на 13%. Таким образом будет получено значение уплаченного налога. Когда зарплата равна 30 тысяч, то расчет выглядит: 30000*12*13% = 46800. Исходя из этого, получить можно полную сумму – 5200 рублей.

Таким образом, при заполнении заявления нужно учитывать установленные в законодательстве правила. Вычеты положены только тем лицам, кто официально трудоустроен.

Заявление в налоговую

Заявления на предоставление справок для получения налогового вычета

Оформление справок в налоговые органы Вам необходимо:

  1. Заполнить заявление. Бланк можно скачать здесь:
    — Заявление ООО Клиник Групп — лечение проходило в филиале на Будапештской 102,
    — Заявление ООО Стом Групп — лечение проходило в филиале на Заозерная д.3 кор. 2,
    — Заявление ООО «Чистое дыхание» — лечение проходило в филиале на Малой Балканской 52.
    Заявление заполняет непосредственно сам пациент (кто получал услуги) или один из родителей, если пациентом является ребенок до 18 лет.
  2. Заполненное заявление необходимо передать через Администраторов отделений клиники или выслать по электронной почте:
    — отделение на Будапештской 102 — chd-stomcenter@yandex.ru,
    — отделение на Заозерной д 3 кор 2 — info7010105@yandex.ru.
  3. Срок подготовки документов составляет 10 рабочих дней.
  4. Информацию о готовности документов уточняйте у администраторов клиник

Дополнительно Вам может потребоваться:

Налоговый вычет за лечение зубов

Современный ритм жизни сейчас требует от человека всесторонних знаний, что особенно актуально для области юриспруденции. Не каждый знает, что, в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса России, все граждане, трудоустроенные официально, имеют право на налоговый вычет за лечение в стоматологии и прочих областях медицины.

Сюда относят услуги терапевта-стоматолога, хирурга-стоматолога, ортодонта, установку протезов и имплантов, протезирование зубов, исправление прикуса и зубного ряда с помощью брекетов и других ортодонтических конструкций.

Читать еще:  Тема 5 НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ ПЛАТЕЛЬЩИКИ СБОРОВ И ИХ ПРЕДСТАВИТЕЛИ

Эта статья поможет вам лучше понять, как получить налоговый вычет за стоматологию, собрать необходимые бумаги и справки, кому положены выплаты, и в каком размере.

Налоговый вычет на услуги стоматологии – что это?

Налоговый вычет – это возвращение государством гражданам части денег, потраченных на лечение во всех сферах здравоохранения и покупку медикаментозных препаратов.

Налоговым вычетом считают тринадцатипроцентную часть денежной суммы, ушедшей на оплату медицинских нужд гражданина или его ближайших родственников. Закономерным является тот факт, что претендовать на получение выплат смогут лишь люди, имеющие официальное трудоустройство, с чьих заработных плат регулярно уходят отчисления в государственную казну.

Обязательные условия получения возврата налогов:

  • Официальная работа, «белая» зарплата.
  • Лечение зубов и получение прочих стоматологических услуг в заведении, имеющем государственную лицензию и территориально находящемся в Российской Федерации.
  • Человек, оплативший лечение в стоматологии себе или своему близкому родственнику, должен подготовить налоговую декларацию и прийти с ней в налоговую службу по своей прописке.

За какие стоматологические услуги можно получить вычет?

Государство может вернуть налоги как за обычное лечение у стоматолога-терапевта, хирурга, так и за установку протезов, брекетов, имплантацию зубов и различное лечение с дорогостоящими ортодонтическими конструкциями. Суммы возврата в этих двух ситуациях могут очень отличаться.

Налоговый вычет за обычное лечение (удаление) зубов можно получить на сумму, не превышающую 120 тыс. руб., при этом сумма выплат составит, соответственно, 15.6 тыс. рублей.

Если же считать дорогостоящее лечение зубов (исправление прикуса и пр.), тут общая сумма может быть любой, соответственно и величина вычета вырастет пропорционально и составит 13% от этой суммы.

Кто может претендовать на получение налогового вычета?

Получить налоговый вычет за различные услуги стоматологии сможет любой гражданин страны, имеющий в своей трудовой книжке запись о действующем трудоустройстве. Кроме этого, на вычет можно рассчитывать супругу (супруге) этого человека, его родителям и несовершеннолетним отпрыскам.

Если зубы лечить планирует муж или жена налогоплательщика, отчисления в клинику вполне могут идти с любого из их счетов, так как перед законом супруги имеют единый бюджет. В случае лечения пожилых родителей или несовершеннолетних детей договор необходимо оформить на заявителя.

Получение выплат за лечение родных

Налоговый вычет за стоматологические услуги как обычные терапевтические, хирургические, так и дорогостоящие, могут получить все жители России, имеющие официальную работу с «белой» зарплатой и их ближайшие родственники:

  • подопечные, дети возрастом до 18 лет;
  • родители;
  • супруги.

К сожалению, законодательством страны не предусмотрено получение выплат за стоматологическое лечение бабушек и дедушек, братьев, сестер и прочих родственников.

Оформление налогового вычета для пенсионеров

Главный фактор в получении выплат части налогов – это наличие у гражданина официальной работы. Таким образом, пенсионер любого возраста, имеющий трудоустроенность, может претендовать на налоговый вычет за стоматологическое лечение.

Пожилым гражданам, имеющим в списке доходов лишь пенсионные отчисления, к сожалению, эта услуга недоступна. Однако в таких ситуациях документы на получение налогового вычета вполне может подать совершеннолетний работающий ребенок пенсионера. Этот принцип актуален также и при лечении детей.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов в стоматологии?

Чтобы стать получателем выплаты, необходимо:

  • Быть официально трудоустроенным человеком, иметь регулярные отчисления в казну государства.
  • Заблаговременно прийти с документами в офис клиники, оказавшей стоматологические услуги, написать заявление на получение бумаг для оформления выплаты. Обычно это занимает около 10-14 дней, за этот период администратор подготовит копию договора, лицензии медицинского учреждения, справку о полученном объеме лечения и его стоимости.
  • Собрать перечень нужных бумаг (список — ниже), прийти с папкой в отдел налоговой службы по прописке в паспорте.
  • Взять выписку с реквизитами банковского счета.
  • Спустя 2-4 месяца после подачи и одобрения заявки получить на указанный в реквизитах счет в банке денежную сумму, рассчитанную в справке 3-НДФЛ.

Куда необходимо обращаться?

Для оформления нужных бумаг вам придется посетить:

  • банк (для получения реквизитов счета, необходимых при зачислении выплаты);
  • клинику, в которой проводилось лечение (получение лицензии, справок, договора);
  • ближайший МФЦ, либо место работы (получение справки НДФЛ).

После получения всех необходимых бумаг по списку налогоплательщику следует прийти в отделение налоговой службы по месту своей прописки.

Необходимые документы для налогового вычета за услуги стоматологии

Важно! Для того чтобы получить выплату налогового вычета по лечению зубов гражданину потребуется подать пакет документов в орган налоговой самостоятельно, возврат же средств за многие другие медицинские манипуляции можно осуществить, используя работодателя, как посредника.

Чтобы получить налоговый вычет по стоматологии, следует собрать такой перечень документов:

  • копия паспорта налогоплательщика;
  • ксерокопия ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
  • справка о доходах за прошлый год (2-НДФЛ);
  • справка по форме 3-НДФЛ с точным расчетом запрашиваемой суммы возврата налогового вычета в конкретной ситуации;
  • заявление на проведение выплаты от гражданина по установленному образцу на имя действующего начальника отделения ФНС по прописке;
  • заявление о выплате запрашиваемой денежной суммы на конкретный банковский счет;
  • распечатка банковских реквизитов налогоплательщика;
  • документы, полученные гражданином в стоматологии (копия лицензии, справка о проведенном лечении, договор).

Оригиналы документации необязательны к предоставлению, однако рекомендуется иметь их при себе во время визита.

Внимание! Принести бумаги в отделение Федеральной Налоговой Службы нужно не позднее конца апреля в году, следующем сразу после года прохождения медицинских процедур.

Есть три способа передачи собранных документов в отдел ФНС:

  • личное посещение учреждения;
  • отправление бумаг по почте заказным письмом с обязательной описью содержимого;
  • электронная почта.

Традиционно срок рассмотрения заявлений довольно длителен: от 2 до 4 месяцев. Далее налогоплательщику либо придет отказ по почте, либо поступят обещанные выплаты на указанный банковский счет.

Важно! Можно единовременно подавать заявление на налоговый вычет за период до 3 лет.

Сколько раз можно получить выплату?

Установлено, что возможно лишь одноразовое получение налогового вычета за конкретный список стоматологических услуг. Осуществление этой возможности реально в течение 3 лет с момента лечения зубов.

Подать документы при этом разрешено в промежуток с начала января по конец апреля года, следующего после года прохождения процедур. Также возможно получение налоговых отчислений за 3 прошедших годовых периода в случае, если налогоплательщик ранее не получил выплаты за эти услуги.

Какова максимальная сумма налогового вычета за год?

Если гражданин проходил традиционные лечебные манипуляции у терапевта-стоматолога, хирурга, это относят к группе обычных процедур. В этом случае рассчитывать нужно на возврат 13% от общей затраченной суммы. Важным нюансом тут является наличие верхней границы размера выплаты – максимум 15.6 тыс. рублей.

Если же гражданин или его ближайшие родственники проходили дорогостоящие процедуры (установка имплантов), налоговая обязуется вернуть налогоплательщику 13% от общей суммы налога без учета верхней границы. Единственным важным нюансом является обязательное соответствие годовых доходов гражданина и стоимости лечения. В случае существенных расхождений человеком и его скрытыми доходами вполне может заинтересоваться налоговая служба.

Услуги стоматолога, особенно ортодонтическое лечение и коррекция прикуса, считаются довольно дорогим «удовольствием» для большей части населения страны, поэтому налоговый вычет является прекрасным средством экономии личного и семейного бюджета.

Сеть клиник «Чистое Дыхание» Санкт-Петербурга окажет профессиональные услуги по лечению зубов, коррекции прикуса и поможет оформить необходимые документы для получения налогового вычета.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector