Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сколько раз можно получить вычет по процентам по ипотеке?

Налоговый вычет по ипотечным процентам в 2021 году

Приобретение или постройка жилья в ипотеку — самый распространённый на сегодня способ обзавестись собственной квартирой или частным домом. Кредит имеет свои преимущества — в частности, покупателю не нужно набирать требуемую сумму «по крохам»; главный же его недостаток — необходимость платить проценты за пользование принадлежащими банку деньгами. Можно ли получить налоговый вычет по ипотечным процентам и какие для этого понадобятся документы — в этой статье.

Теоретические основы

Право гражданина, имеющего официальный источник (или несколько источников) дохода и отчисляющего, непосредственно или через работодателя, налоги в бюджет России, на получение налогового вычета закрепляется статьёй 220 Налогового кодекса (все приведённые далее ссылки — на эту статью); в ней же содержатся указания на способы уменьшения налогового бремени.

В отношении налогоплательщиков, приобретших комнату, квартиру, дом, земельный участок под строительство или строящееся жилое помещение в ипотеку, действуют следующие положения:

  • они имеют право на уменьшение налогооблагаемой базы по расходам на покупку (фактически — телу кредита; пункт 3);
  • и по ипотечным процентам (пункт 4).

В первом случае максимальная сумма, на которую может быть уменьшена база, составляет 2 миллиона рублей (пункт 3, подпункт 1); во втором — 3 миллиона рублей (пункт 4).

Если сумма, истраченная налоговым резидентом, меньше указанной, он соответственно получит меньший вычет; если больше — только указанный, без каких-либо исключений.

Кроме того, если неизрасходованную «основную» сумму можно перенести на следующий покупаемый недвижимый объект (пункт 3, второй абзац подпункта 1), то «процентная» действует только в отношении одного приобретения — как при долевой собственности, так и если налогоплательщик становится единственным новым владельцем квартиры, дома или участка (второй абзац пункта 8).

На практике налоговый вычет и на приобретение жилья, и по кредитным процентам предоставляется государством в одном порядке: гражданин, по окончании налогового периода, направляет в ИФНС декларацию (пункт 7) или, до окончания, своему работодателю (пункт 8), после чего из освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц вплоть до исчерпания полагающейся ему суммы — или получает возмещение за уже выплаченный налог.

Ставка НДФЛ на начало 2021 года равна 13%; в таком размере налогоплательщик и получит компенсацию от государства — применительно к указанным выше максимальным суммам. Следовательно, «основной» вычет может составлять не более (2000000×0,13), то есть 260 тысяч рублей, а «процентный» — не более (3000000×0,13), то есть 390 тысяч рублей.

Пример. Гражданин приобрёл в ипотеку квартиру стоимостью 1,5 миллиона рублей и, в соответствии с условиями кредитного договора, должен за весь период выплатить проценты в размере 2,5 миллиона рублей.

Полагающийся ему «основной» вычет составляет (1500000×0,13), то есть 195 тысяч рублей; «процентный» — (2500000×0,13), то есть 325 тысяч рублей. Всего налогоплательщику будет возвращено государством (195000 + 325000) — иными словами, 520 тысяч рублей.

Читайте также:

Важные детали

При приобретении комнаты, квартиры или дома следует принимать во внимание следующие особенности:

  1. Получить право на уменьшение налогооблагаемой базы резидент может только единожды (пункт 11); после исчерпания полагающейся ему по закону суммы он, вне зависимости от стоимости дальнейших сделок с недвижимостью, платит НДФЛ в полном объёме.
  2. При приобретении жилья в долевую собственность правом на получение вычета обладают, в соответствии с понесёнными расходами, все сособственники, вне зависимости от степени родства между ними (пункт 3).
  3. Правом на уменьшение облагаемой налогом базы, при покупке квартиру или дома в совместную собственность, обладает каждый из супругов — также в соответствии с находящейся в его владении долей.
  4. Согласно разъяснениям на официальном портале ФНС, вычет по ипотечным процентам предоставляется и гражданам, приобретающим жильё или участок по схеме «обмен плюс доплата». Компенсация от государства в этом случае распространяется, само собой, именно на сумму доплаты.
  5. Срок давности по имущественному налоговому вычету законодательно не установлен. Обратиться за ним можно спустя любое время — учитывая при этом, что в расчёт будут приниматься три года, предшествующих подаче декларации, а максимальная сумма, на которую может быть уменьшена облагаемая база, за прошедшее время могла измениться. Таким образом, получить компенсацию расходов из бюджета могут и пенсионеры — но только за три года, непосредственно предшествующие покупке (пункт 10).
  6. Право на налоговый вычет, как «основной», так и «процентный», — заявительное: налоговый инспектор, а тем более работодатель не станут по своей инициативе предлагать гражданину помощи с его получением. Налогоплательщик должен сам обратиться в ИФНС или к налоговому агенту — иначе причитающаяся ему по закону сумма так и останется невостребованной.

В соответствии с пунктом 5, на получение налогового вычета, в том числе по ипотечным процентам, не могут рассчитывать:

  • граждане, не имеющие официального источника дохода и не платящие НДФЛ (за исключением пенсионеров, как указано в пункте 10);
  • приобретшие жильё за счёт третьего лица, в том числе работодателя, бюджетных выплат или оплатившие покупку из материнского/семейного капитала;
  • выкупившие комнату, квартиру, дом или земельный участок у непосредственных начальников или подчинённых (пункт 1, подпункт 10 статьи 105.1);
  • а также у законного супруга/супруги, биологических родителей или усыновителей, родных или усыновлённых детей, полнородных/неполнородных (от другого отца или матери) братьев/сестёр, опекунов, попечителей или подопечных (пункт 1, подпункт 11 статьи 105.1).

Остальные ограничения касаются юридических лиц; отказ приобретателю недвижимости в назначении вычета по ипотечным процентам, не обусловленный техническими моментами (неправильным заполнением документов или представлением неполного их списка) или перечисленными выше обстоятельствами, незаконен и может быть обжалован в судебном порядке.

Теперь зная, имеет ли он право на уменьшение налогооблагаемой базы и на какую сумму имеет основания рассчитывать, приобретатель недвижимости может приступить к изучению последнего вопроса — как получить налоговый вычет по кредитным процентам.

Порядок получения

Чтобы заявить о своём праве, налогоплательщик должен:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ — в бумажном виде, с помощью онлайн-сервиса в личном кабинете на сайте ФНС или скачав соответствующее программное обеспечение.
Читать еще:  Как проводить интервью по компетенциям основные правила

2. Получить у работодателя (в бухгалтерском отделе) справку 2-НДФЛ — в ней приводятся суммы налогов, перечисленных в бюджет за отчётный период.

  • копии документов, свидетельствующих право собственности на приобретённое жильё — свидетельства о регистрации, договора купли-продажи и так далее;
  • копию договора кредитования, обязательно с графиком погашения задолженности;
  • копии документы, подтверждающие целевые расходы: квитанции, расписки, акты, чеки, в том числе из банкоматов;
  • при приобретении квартиры/дома в долевую/совместную собственность — копии соответствующих документов: договорённости между сособственниками или супругами и свидетельство о заключении брака.

Заверять копии у нотариуса в этом случае не требуется — достаточно захватить с собой оригиналы и представить их по просьбе инспектора.

  1. По окончании налогового периода подать все перечисленные документы в инспекцию — если они подготовлены верно и в полном объёме, налоговый вычет начнёт действовать автоматически.

Если есть необходимость в получении компенсации НДФЛ до истечения указанного периода, работник должен направить в налоговую заявление на получение соответствующего уведомления, приложив к нему копии документов, перечисленных ранее.

В срок до 30 суток с момента подачи заявления НФС формирует уведомление; по получении его следует представить работодателю — право на вычет начнёт реализовываться уже со следующей заработной платы.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

В последнее время на рынке недвижимости совершается большое количество ипотечных сделок, при покупке квартиры в ипотеку граждане РФ имеют возможность получить налоговый вычет не только за ипотеку, но и могут получить за выплаченные банку проценты по ипотеке.

Получение налогового вычета по процентам ипотеки

Получать имущественный вычет по ипотечным процентам за прошедший год можно неограниченное количество раз до полного погашения кредита. То есть, если вы выплачиваете ипотечный кредит в течение 30 лет, то на протяжении 30 лет вы можете ежегодно получать вычет за выплаченные банку ипотечные проценты по кредиту.

Пример расчета: В течении 2019 года помимо основного долга по ипотеке вы выплатили банку в виде процентов за использование кредита сумму в размере 300 000 руб. Исходя из этой суммы вы получите от нее 13%. То есть вы сможете получить: 300 0000 * 13% = 39 000 рублей.

Но существует максимальный размер суммы возврата налогового вычета за проценты по ипотечному кредиту:

  • Квартиры купленные после 2014 года имеют максимальный размер — 3 000 000 рублей, сумма к вычету составит — 390 000 рублей.
  • Квартиры купленные до 2014 года не имеют ограничений по сумме максимального размера.

Для того чтобы получить подоходный налог с выплаченных платежей по ипотеке, вам необходимо сначала полностью получить положенный вам возврат налога за покупку квартиры (260 000 руб.) и только после вы сможете получить проценты по ипотеке.

Для расчета вам потребуется получить справку из банка об уплате ипотечных процентов за прошедший год и полученная вами сумма к возврату будет равняться = 13% от выплаченной суммы за указанный период.

Документы для получения налогового вычета по процентам

Для подготовки документов нам нужно прислать копии следующих документов:

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (получить со всех мест работы за отчетный год);
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Копия договора купли продажи;
  • Копия свидетельства о регистрации права собственности;
  • Копия передаточного акта при купле продажи;
  • Копия расписки о получении денег;
  • Реквизиты личного банковского счета для возврата денежных средств;
  • Кредитный договор купли продажи;
  • Справка из банка по оплате кредита за отчетный год.

Стоимость подготовки комплекта документов и составления декларации 3-НДФЛ

Стоимость составления декларации под ключ, со сбором полного пакета документов и подачей заявлений в налоговую инспекцию составит – 4 000 рублей.

Также в стоимость включена доставка готового комплекта вам на подпись и после мы самостоятельно отправляем готовые документы в инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением. Данная сумма окончательная и не требует дополнительных платежей!

В указанную стоимость входит:

  • составление налоговой декларации 3-НДФЛ;
  • печать налоговой декларации в двух экземплярах (один для Вас);
  • составления заявления на предоставление имущественного вычета;
  • составления заявления на возврат подоходного налога;
  • бесплатная доставка декларации отправка готового комплекта в налоговую инспекцию заказным письмом с уведомлением.

Порядок действий

Вам необходимо прислать копии документов по вышеуказанному списку на адрес электронной почты, после мы сделаем предварительный расчет суммы которую вернут вам, подготовим все требуемые декларации и заявления на возврат и отправим вам курьера для подписания документов и после готовый комплект мы отправим в налоговую инспекцию заказным письмом с уведомлением.

Ответы на вопросы

Ответы на самые злободневные вопросы!

Эта страничка отвечает на вопрос Сколько раз можно получить налоговый вычет?

В последние годы стал очень популярным вопрос: «Так сколько же раз можно получать налоговый вычет?» И это неспроста. Ведь более 10 лет в РФ действовал такой закон: 1 приобретенная квартира давала право получить 1 имущественный вычет в жизни.

Но в 2014 году произошли важные изменения.

Теперь стало возможно получать имущественный вычет повторно с нескольких квартир. Давайте рассмотрим основные вопросы в этой теме:

  1. Что делать, если имущественным вычетом воспользовались до 2014 г
  2. Сколько раз можно получить имущественный вычет после 2014 г
  3. Как определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ
  4. Сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту

А теперь немного подробнее.

Читать еще:  Разница между постоянной и временной регистрацией в чем отличия?

Имущественный вычет до 2014 г

2013 год и ранее. Правило было одно: имущественный вычет по любому объекту недвижимости можно было получить только 1 раз.

Вы могли купить жилье за 100 тыс. руб. или за 10 млн. руб. В этот период можно было получить возврат 13% от стоимости только одной покупки, но не более 2 млн.руб.

Пример. 100 000 * 13% = 13 000 руб., 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

И не имело значения, какой размер вычета остался неиспользованным.

Если Вы успели воспользоваться правом имущественного вычета в этот период, то больше ничего не сможете вернуть. Даже, если следующую квартиру купите в 2014 году или позже. Таковы правила.

Но есть небольшой утешительный бонус. Если за купленное жилье в период до 2014 года Вы не возвращали проценты по ипотечному кредиту и не получали возврат, то в новом периоде (в случае приобретения другой квартиры в кредит) можно будет осуществить возврат 13% от суммы выплаченных процентов по ипотеке (но не более 3 млн. руб.).

Имущественный вычет с 2014 г

Все, кто приобрел жилье начиная с 1 января 2014 года, и ранее не использовал право имущественного вычета, смогут вернуть подоходный налог с нескольких объектов недвижимости. Единственным ограничением на сегодняшний день служит сумма налогового вычета в 2 млн. руб.

Пример1. Вы приобрели 3 объекта недвижимости: 100 тыс., 500 000 и 1 млн.руб. = 1.6 млн. С этой суммы можно возвращать 13%.

И еще останется возможность дополнительного возврата

2 000 000 — 1 600 000 = 400 тыс. руб. после следующей покупки.

Пример2. Вы приобрели в 2014 году 2 домика стоимостью 3 млн. + 5 млн. = 8 млн. руб. Имущественный вычет можно получить только с максимально возможной суммы в 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.

Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ

Как же определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ, ведь процесс покупки жилья может быть растянут на несколько лет.

  • Квартиру по договору купили в 2013 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2014 году.
  • Строительство дома было начато в 2012 году, а сдали объект в 2015.

Главным показателем для определения даты вычета будет являться тип договора, по которому приобреталось жилье.

Возможно 2 варианта.

1. Договор купли-продажи.

В этом случае дата начала вычета берется из свидетельства о регистрации собственности.

Пример: Квартиру по договору купили в 2013 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2014 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2014.

И если эта квартира стоит менее 2 млн. руб., то в последствие с остатка можно будет получить повторный имущественный вычет в случае приобретения нового жилья.

2. Договор долевого участия (строительство).

В этом случае смотрим на дату Акта приема-передачи.

Пример: Строительство дома было начато в 2012 году, сдали объект (подписали Акт приема-передачи) в 2014 году, а Свидетельство о регистрации собственности получили в 2015 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2014.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

Ну и давайте рассмотрим сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту.

Здесь ответ однозначный. Возврат процентов по ипотеке возможен только с 1 объекта недвижимости.

Если приобрели 2 объекта недвижимости, под которые были оформлены ипотечные кредиты и теперь по ним выплачиваете проценты, то для возврата подоходного налога можете самостоятельно выбрать любой из них.

Но в этом вопросе тоже не все однозначно. Здесь так же важен 2014 год.

До 2014 можно было вернуть 13% абсолютно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Лимита не было.

С 2014 года установлено ограничение на возврат процентов по ипотеке. Т.е., если кредитный договор заключен, после 1 января 2014 года, то можно вернуть НДФЛ только с суммы, не превышающей 3 млн. руб.

Подводим итоги

Что ж, подведем итоги с ответом на главный вопрос: Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Надеюсь, что Вы уяснили:

  1. Имущественный вычет до 2014 г возможен только на 1 объект собственности
  2. Имущественный вычет после 2014 г — на несколько объектов недвижимости на общую сумму не более 2 млн.руб.

Уважаемые читатели, предложите свой ответ на вопрос «Сколько раз можно получить налоговый вычет?» в комментариях внизу!

Читайте ответы на другие интересные вопросы:

Налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке

При приобретении квартиры обязательно требуются вложения. Сейчас широко используют в таких покупках заемные средства. Ипотека это выдача средств под проценты на долгосрочный период. Государство старается помочь своим гражданам. Поэтому предоставляет налоговый вычет по процентам по ипотеке. Он предполагает возврат части затраченных на выплату процентов средств.

Определение и размер

Налоговый имущественный вычет по процентам ипотеки предполагает возврат части израсходованных средств на выплату процентов по заёмным средствам. Ежемесячные выплаты по ипотеке содержат часть основного долга и проценты, положенные банку за использование заемных средств. Льгота распространяется именно на вторую часть платежа и составляет 13 % от уже уплаченных денег.

Существует два законодательных акта, регламентирующих право на предоставление этой льготы:

  • Статья № 220 НК.
  • ФЗ № 122.

Они регулируют процесс и условия получения льготы. Согласно данным законодательным актам максимальный размер вычета составляет 390 тысяч рублей, что рассчитано из суммы 3000000 рублей.

Важно! Нельзя вернуть сумму больше, чем уплачено в бюджет государства.

Схема действия такая:

  • Человек официально работает и платит в казну государства налог 13 % с дохода.
  • Купив квартиру используя ипотечный кредит, у него возникает право вернуть 13 процентов, используя вычет.
  • Он подает документы в инспекцию и получает соответствующую льготу.

Важно! Претендовать допускается только на фактически уплаченные проценты по кредиту за прошедший год.

Читать еще:  Сокращение должности в штатном расписании в 2021 году

Оформить вычет можно не только по ипотечным процентам, но также по любому целевому кредиту, направленному на покупку жилья. В договоре займа должен содержаться четко прописанный пункт о том, что средства будут потрачены на приобретение жилплощади. В противном случае, льготу оформить не получится.

Оформить вычет можно только раз в жизни, второй раз получить льготу не получится.

Как рассчитать вычет

При сдаче документации на вычет заявителю придется рассчитать льготу самостоятельно. Сделать это можно по схеме:

  • Определяем сумму уплаченных банку процентов;
  • Умножаем полученную величину на 13 %;
  • Сравниваем полученную сумму с оплаченным в бюджет налогом за год;
  • Если льгота равна либо меньше оплаченного налога, ее государство и вернет заявителю.

Рассмотрим, как расчет выглядит на конкретном примере:

Предположим, работник за год уплатил НДФЛ в сумме 35000 рублей. За тот же период он отдал банку проценты по ипотеке в сумме 100 000 рублей. Получается:

100 000 * 13 % = 13000 рублей.

Так как данная сумма больше уплаченной в бюджет, заявителю вернут ее полностью.

Важно! Вычет по процентам переносится на будущие годы. Сколько раз можно переносить остаток, не регламентировано законом.

Кто вправе оформить

Оформить вычет по ипотечным процентам допускается только один раз, но остаток переносится на следующий период. Поэтому, получить льготу на вторую квартиру уже не получится. Оформить вычет вправе:

  • Граждане РФ, которые официально трудятся и оплачивают НДФЛ.
  • Иностранцы, находящиеся на территории страны от 183 дней и оплачивающие налоги.
  • Также оформить льготу вправе пенсионеры, если последние три года они трудились и оплачивали налог с доходов в казну государства.

Нельзя оформить льготу не устроенным официально лицам, так как они не платят налог с дохода в бюджет. Также нельзя оформить вычет матери, находящейся в декрете. Она вправе сделать это после выхода на работу.

Способы получения льготы

Когда можно получить льготу зависит от выбранного способа оформления льготы:

  • через место трудоустройства;
  • через налоговую инспекцию.

При использовании первого варианта все равно придется обращаться в инспекцию за уведомлением, которое впоследствии требуется предоставить работодателю.

Когда льгота оформляется через работодателя, она предоставляется ежемесячно с месяца обращения. Работник просто не платит НДФЛ в бюджет, пока льгота не будет израсходована.

При оформлении вычета в инспекции заявитель получается сразу всю сумму за год на личный счет. Получить льготу можно только по окончании отчетного периода.

Документация

Для оформления возврата средств через инспекцию необходимо подготовить следующий список документов:

  • бумага о праве владения;
  • договор, свидетельствующий о покупке;
  • кредитная документация;
  • справка с банка по уплаченным процентам банку;
  • платежные документы либо выписка из финансовой организации о внесении платежей;
  • справка с места труда по форме 2 НДФЛ;
  • декларация 3 НДФЛ;
  • удостоверение личности;
  • заявление.

Если в совместной собственности есть дети, дополнительно требуется принести их свидетельство о рождении. Когда заявитель является пенсионером нужно взять с собой еще пенсионное удостоверение.

В оригиналах специалисту инспекции предоставляются только справки, заявление и декларация. С остальной документации предварительно рекомендуется снять ксерокопии.

Порядок действий

После покупки квартиры в ипотеку можно не спешить подавать документы на вычет по процентам, его можно оформить даже за предыдущие годы. Обычно, люди сначала подают бумаги на вычет за покупку квартиры за счёт собственных средств. После возврата денег из бюджета, можно также претендовать на получение льготы по процентам. Для этого необходимо придерживаться определенного порядка действий:

  • Сбор необходимой документации.
  • Сдача бумаг специалисту ИФНС. Обычно заявление рассматривается в течение двух месяцев. В этом период проводится камеральная не выездная проверка. Решение ее в виде уведомления поступает заявителю на адрес.
  • После вынесения решения заявителю нужно явиться в инспекцию с целью написать заявление о переводе средств на личный банковский счет. С собой необходимо принести ксерокопию сберегательной книжки или договора на обслуживание карты. Чтобы избежать дополнительной беготни, написать такое заявление можно при первом посещении инспекции. В течении месяц деньги переведут на обозначенный счет.

Если заявитель желает получать вычет через работодателя ему не обязательно ждать окончания года, уведомление можно получить в любое время и отнести его по месту труда. С месяца предоставления документа бухгалтера ежемесячно будет предоставляться вычет.

Зачастую людей интересует тема, за какой период можно вернуть налог. Законодательством установлен срок давности для обращения за вычетом. Он составляет три года. Это максимальный период времени, за который можно вернуть деньги. Соответственно, получить льготу можно сразу за несколько лет.

Видео: Как получить налоговый вычет 13% с процентов по ипотеке?

Особенности предоставления вычета

Иногда имущество покупается в совместную собственность. Обычно это связано с супружеством. Если несколько заемщиков, каждый из них имеет право на предоставление вычета. Поэтому, при возникновении вопроса, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов, ответ будет положительный.

Большая часть банков при ипотеке требует предоставить поручителей. Это те люди, которые несут ответственность за заемщика. Если он не платит по кредиту, поручитель должен оплатить долг. Но, несмотря на это, данное лицо не является владельцем купленной квартиры, соответственно претендовать на вычет он не может.

Зачастую люди приобретают недвижимость за счет средств материнского капитала. Согласно письму Минфина от 08.09.2010 г. нельзя получить вычет со средств, предоставленных государством. Так как материнский капитал относится к помощи от властей, льгота на него не распространяется.

Предоставление вычета по процентам по ипотеке производится всем трудящимся гражданам. За сколько лет получить льготу заявитель вправе решать самостоятельно. Но, максимальный срок согласно закону составляет три года.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector