Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Незаконная банковская деятельность виды признаки и ответственность

2. Ответственность за незаконное предпринимательство и незаконную банковскую деятельность ( ст. 171,172)

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК). Закон предусматривает уголовную ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Квалифицирующими признаками являются: во-первых, совершение деяния организованной группой; во-вторых, извлечение при совершении деяния дохода в особо крупном размере; в-третьих, совершение деяния лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность.

Данная статья совершенствует предписания ст. 162 УК РСФСР «Незаконное предпринимательство». В нее внесены следующие изменения: а) устранена необходимость для привлечения к уголовной ответственности предварительного наложения административного взыскания; б) определены необходимые последствия преступления — крупный ущерб; в) введены новый состав деяния, сопряженный с извлечением крупного дохода, а также квалифицированные составы; г) устранен состав осуществления деятельности, разрешенной только государственным предприятиям.

Статья направлена на предупреждение фактического перехода предпринимательской деятельности в сферу незаконной, или «теневой», экономики и, соответственно, ее выхода из сферы контроля государства, что, как правило, влечет невыполнение законных обязанностей предпринимателем перед государством и гражданами, и охраняет в соответствующей части законность предпринимательской деятельности в области производства, торговли, оказания услуг.

Статья содержит признаки двух основных составов преступления, различающихся по характеру деяния, образующего объективную сторону, и ряд составов с квалифицирующими признаками. Основные составы разграничиваются по характеру действий, а составы с квалифицирующими признаками (ч. 2 ст. 171 УК) по признакам субъекта преступлений или его последствий. Незаконное предпринимательство может быть совершено в совокупности с уклонением от уплаты налогов (ст. 198 УК).

Субъект и субъективная сторона являются общими. Во всех случаях деяние должно либо причинить крупный ущерб, либо быть сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Незаконное предпринимательство состоит в том, что лицо, игнорируя установленный порядок, осуществляет деятельность, которая при наличии регистрации, специального разрешения (лицензии) либо при соблюдении условий лицензирования могла быть признана предпринимательской, и тем самым уклоняется от существующего порядка контроля.

Законодатель устраняет возможность применения уголовного закона в случаях такого нарушения предпринимателем действующих правил, которое глубоко не затрагивает интересы, защищаемые правом.

Социально-поведенчески преступление является распространенным и представляет собой скрытое осуществление торговых операций, услуг, например по ремонту автомобилей, бытовой техники, перевозкам, ремонту квартир и пр., обычно с целью избежать налогов, либо иных контрольных процедур со стороны государственных органов. Отсутствие разрешения может быть связано с бюрократическими коррупционными действиями должностных лиц.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК). Закон предусматривает уголовную ответственность за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Квалифицирующими признаками по данной статье являются: во-первых, совершение преступления организованной группой, во-вторых, извлечение дохода в особо крупном размере; в-третьих, совершение деяния лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство.

Данная статья — новая. Она построена аналогично ст. 171 УК и также содержит признаки двух основных составов и ряда составов с квалифицирующими признаками. Субъект и субъективная сторона являются общими. Во всех случаях требуется либо причинение крупного ущерба, либо извлечение дохода в крупном размере.

Социально-поведенчески данное преступление представляет собой незаконное осуществление различными структурами специфических банковских операций. Это делают, в частности, учрежденные на законных основаниях, но не имеющие права на банковскую деятельность юридические лица, незаконно действующие организации (квазибанки и квазикредитные учреждения), легитимные кредитные учреждения, вышедшие за пределы полученного разрешения (лицензии), маскирующие свои действия либо совершением недействительных (мнимых, притворных) сделок, либо скрывающие их за иной деятельностью.

Общественная опасность незаконной банковской деятельности проявляется в следующем: а) игнорируется существующая система надзора и контроля, что повышает риски клиента, причиняет ущерб государству; б) осуществляется незаконная кредитная эмиссия, работа с «грязными» деньгами; в) не уплачиваются налоги.

Уголовно наказуемая незаконная банковская деятельность подрывает доверие к банковской системе РФ, создает условия для обмана граждан и юридических лиц, пользующихся банковскими услугами, способствует недобросовестной и незаконной конкуренции с легитимными кредитными учреждениями, наносит ущерб государству и финансовой системе в результате использования незаконной кредитной эмиссии и других способов.

Объективная сторона преступления. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или специального разрешения (лицензии) включает: действия,т. е. выполнение банковских операций без регистрации и/или без специального разрешения (лицензии); бездействие, т. е. невыполнение требований закона по регистрации и/или получению специального разрешения (лицензии) в тех случаях, когда это обязательно; причинение крупного ущерба третьим лицам или извлечение крупного дохода; причинную связь между действиями (бездействием), образующими незаконную банковскую деятельность, и последствиями в виде крупного ущерба или дохода в крупном размере. Банковская деятельность в России регламентируется Конституцией РФ, Федеральными законами от 3 февраля 1996 г. «.О банках и банковской деятельности» * , от 26 апреля 1995 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями и дополнениями ** , иными федеральными законами и нормативно-правовыми актами Банка России.

* СЗ РФ. 1996. № 6. Ст.492.

** СЗ РФ. 1995. № 18. Ст.1593.

Банковской деятельностью (банковскими операциями) являются в смысле данной статьи все виды деятельности (операций), осуществление которых в соответствии с прямыми императивными предписаниями федерального, законодательства и нормативными актами Банка России возможно только после регистрации кредитной организации и получения разрешения (лицензии) Банка России.

Не являются банковской деятельностью те виды операций, для осуществления которых не требуется регистрации в качестве кредитной организации и получения специального разрешения (лицензии) Банка России.

Осуществлением банковской деятельности является проведение операций, признаваемых банковскими, в объеме, предполагающем возможность систематического получения прибыли, а также отвечающем иным признакам предпринимательской деятельности (ст. 2 ГК).

Банковскими являются следующие операции, осуществляемые по правилам, установленным Банком России в соответствии с федеральным законодательством: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных средств от своего имени и за свойСЧЕТ; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов от имени физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий.

Помимо указанных банковских операций кредитная организация вправе осуществлять сделки, как перечисленные в ч. 2 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», так и иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Кроме того, кредитная организация в соответствии с лицензией может осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг.

Оценка незаконной банковской деятельности, как осуществленной либо осуществляемой, дается судом в зависимости от обстоятельств дела.

По смыслу данной статьи не является осуществлением банковских операций, например, разовая купля-продажа иностранной валюты, заключение договоровЗАЙМА, правила которого применяются к отношениям по кредитному договору (если иное не предусмотрено правилами § 2 гл. 42 УK и не вытекает из сущности кредитного договора), совершение договоров товарного или коммерческого кредита (ст. 822, 823 ГК) и иных сделок.

Для осуществления банковской деятельности все кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации) подлежат государственной регистрации в Банке России, на который законом помимо собственно регистрации возложена обязанность ведения Книги государственной регистрации кредитных организаций (ст. 12 Закона о банках и банковской деятельности).

ГосударственнаяРЕГИСТРАЦИЯ предполагает принятие соответствующего решения Банком России, уведомление об этом учредителей кредитной организации с требованием оплаты в месячный срок 100% объявленного уставного капитала и выдачу свидетельства о государственной регистрации (ст. 15 названного Закона).

Читать еще:  Штраф за езду без ОСАГО наказание за повторное нарушение

К регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также к выдаче им лицензий предъявляются особые требования (ст. 17 Закона о банках и банковской деятельности).

Незаконная предпринимательская деятельность

Больше материалов по теме «Ведение бизнеса» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

  1. Не всякая деятельность – предпринимательство
  2. Признаки незаконного предпринимательства
  3. Дополнительные формы незаконной предпринимательской деятельности
  4. Грань между незаконным предпринимательством и разрешенной деятельностью
  5. Административные наказания
  6. Налоговая ответственность
  7. Уголовное наказание
  8. Обжалование обвинений

С первого взгляда, это лицо нельзя отнести к преступникам: человек или группа людей выполняют какую-либо работу по своей инициативе, продают товары, оказывают услуги и получают за это вознаграждение. Однако, если такая деятельность проходит вне поля зрения государства, она может быть незаконной.

Вопрос: Самозанятое лицо превысило лимит 2,4 млн руб. и не зарегистрировалось как ИП. Может ли это быть расценено как незаконная предпринимательская деятельность и какие могут быть штрафные санкции?
Посмотреть ответ

Каждый предприниматель в обязательном порядке несёт бремя плательщика соответствующего налога.

Если его действия можно расценить как предпринимательство по определенным законам признакам, и при этом он фактически не является предпринимателем, то, как ни прискорбно, налицо административное нарушение, экономическое или даже уголовное преступление.

  • Как смотрит государство на действия незарегистрированных предпринимателей?
  • По каким признакам устанавливается незаконность предпринимательской деятельности?
  • Какие наказания грозят административным нарушителям и экономическим преступникам, согласно административного, налогового и уголовного кодексов РФ?

Рассматриваем все вопросы, касающиеся нелегального ведения бизнеса.

Доход от незаконной предпринимательской деятельности: проблемы интерпретации

Не всякая деятельность – предпринимательство

Практически каждому человеку приходилось оказывать услуги другим людям, отдавать что-то за денежное вознаграждение. Можно ли считать, что все они имели опыт предпринимательства? Да, если их деятельность отвечает всем перечисленным критериям:

  • она выполняется самостоятельно;
  • человек действует на собственный страх и риск;
  • целью его действий является регулярное извлечение дохода;

Вопрос: Являются ли плательщиками НДС физические лица, осуществляющие незаконную предпринимательскую деятельность без регистрации (п. 2 ст. 11, п. 1 ст. 143 НК РФ)?
Посмотреть ответ

  • источник предполагаемого дохода не имеет значения – это может быть выполнение каких-то действий в пользу других людей, реализация товаров, предоставление услуг, использование жилплощади или другого имущества.
  • ВАЖНО! Все лица, выполняющие деятельность такого рода, являются предпринимателями и поэтому подлежат обязательной регистрации в установленном государством порядке (ст. 2 ГК РФ).

    Признаки незаконного предпринимательства

    Как отличить нелегальное ведение бизнеса от других видов деятельности, например, помощи, пусть даже с последующим получением вознаграждения?

    Закон устанавливает два признака, доказав наличие которых у лица, не зарегистрированного как ИП, можно подтвердить факт деятельности, квалифицируемой как незаконное занятие предпринимательством:

    • получение денежной прибыли (размер значения не имеет);
    • систематичность занятий.

    Первый признак достаточно непросто доказать, так как случается, что деятельность оказывается в убыток или по себестоимости, что не позволит назвать действия «предпринимателя» коммерцией.

    К СВЕДЕНИЮ! Одним из главных подозрений в наличии этого признака является фиксация регулярных поступлений на банковскую карту проверяемого, происхождение которых он не может или не желает объяснять. Само по себе это еще не является доказательством, однако, может послужить основанием для более серьезных проверок.

    Для проверяющих не принципиальное значение имеет сам факт получения прибыли, законодательно достаточно намерения, то есть совершения действий, преследующих именно эту цель. Заработанная сумма влияет только на степень ответственности, но не на признание человека виновным. Есть определенный предел незаконных заработков, за которым перестает действовать Административный кодекс, передавая полномочия Уголовному. А попасть «под раздачу» можно даже с маленькой прибылью или даже с убытком.

    Второй признак доказывает причастность к оказанию услуг или реализации товара, если это происходило чаще, чем дважды в год. Разовое вступление в деловые отношения законом не возбраняется.

    Способы доказательства ведения предпринимательской деятельности

    Для официального признания предпринимательства незаконным используются доказательства не только самих актов, но даже намерений к получению прибыли за регулярные действия (продажу товаров, оказание услуг, выполнение работ). К ним относятся:

    • свидетельства плательщиков – тех, кто давал деньги за товары или услуги;
    • реклама своей деятельности в любой форме (СМИ, объявления, флаера и т.п.);
    • предоставление образцов товара;
    • закупка оптовой партии товаров;
    • расписки или другие документы, свидетельствующие о получении денег;
    • аренда коммерческой недвижимости;
    • свидетельства ведения бухгалтерского учета;
    • связи с торговыми партнерами.

    Дополнительные формы незаконной предпринимательской деятельности

    Если человек или группа людей не имеют государственной регистрации в качестве ИП или ООО, то их деятельность будет считаться коммерческой при совокупности двух вышеперечисленных признаков. Существуют и дополнительные условия, превращающие бизнес-деятельность в незаконную, независимо от наличия регистрации:

    • физическое лицо или организация осуществляет деятельность, предусматривающую получение лицензии, не имея таковой;
    • лицензия или разрешение было получено, но срок их действия истек;
    • производимая деятельность запрещена законодательством РФ.

    Грань между незаконным предпринимательством и разрешенной деятельностью

    Не все действия, связанные с получением прибыли, нарушают административный, налоговый или уголовный кодекс. Многие занятия, направленные на желание человека заработать, не имеют всех признаков предпринимательства, поэтому не будут считаться незаконными даже без регистрации. К таким занятиям относятся:

    • реализация продуктов, выращенных в своем хозяйстве (на дачном земельном участке);
    • продажа авторами плодов своего творчества;
    • создание контента;
    • фрилансерство;
    • работа по трудовым или гражданско-правовым договорам (налоги оплатит работодатель);
    • сдача в аренду собственной недвижимости.

    Такая деятельность не может с полным правом считаться систематической, ведь, как правило, ее исполнитель имеет другой официальный доход, с которого платятся или удерживаются налоги.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если деятельность, выполняемая в свободное время на непостоянной основе, становится основным средством к существованию, выполняется с утверждением профессиональности, становится регулярной, она превращается в предпринимательскую.

    Например, хозяйка, делающая для знакомых красивые торты и пряники, решает открыть свое кафе или мини-пекарню, мужчина, смыслящий в электрике, начинает рекламировать свою деятельность как профессиональную, владелец комнаты превращает ее в хостел. Новоявленным предпринимателям необходимо зарегистрироваться в налоговом органе, чтобы не стать преступниками с экономической или даже уголовной точки зрения.

    В зависимости от степени нарушения и его формы, ответственность регламентирует административный, налоговый или уголовный кодекс Российской Федерации.

    Административные наказания

    Самая «легкая» степень ответственности перед законом устанавливается КОАП. Налагается взыскание в виде штрафа, минимальная сумма которого в 2016 году составляет 500 руб., а максимальная может доходить до 2 тыс. руб. Выбор суммы штрафа обусловлен разными факторами: впервые ли уличен нарушитель, в течение какого времени он обманывал государство, мог ли нанести или уже нанес реальный ущерб. Штрафом по приговору суда наказываются такие отступления от закона:

    • коммерческая деятельность без государственной регистрации;
    • работа без соответствующей лицензии;
    • истечение срока действия разрешения;
    • ошибки при оформлении лицензирования.

    Кто может «поймать» административного нарушителя?
    Подобные нарушения выявляются в ходе плановых или внеплановых проверок, рейдов, контрольных закупок со стороны таких государственных органов:

    • налоговая инспекция;
    • прокуратура;
    • органы охраны правопорядка;
    • антимонопольный комитет;
    • охрана прав потребителей;
    • инспекторы по различным сферам (торговой, природоохранной, пожарной и т.п.).

    Нередко проверки инициируются сообщениями пострадавших от незаконного предпринимательства граждан или недовольных контрагентов.

    ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если прошло более 2 месяцев со времени нарушения, и за это время факт правонарушения не был зафиксирован, право на административное преследование утрачивается. Сумма дохода, полученного с такими нарушениями, не должна превышать 250 тыс.руб., при более крупных размерах ущерба ответственность перейдет в компетенцию уголовной сферы.

    Налоговая ответственность

    Налоговая инспекция следит за тем, чтобы предприниматели вставали на учет правильно и своевременно, а также вовремя уплачивали все положенные налоги и сборы.

    Если удалось доказать, что первая прибыль получена до того, как было зарегистрировано ИП, налицо просрочка, караемая штрафом:

    • за срок, не превышающий месяца – 5 тыс. руб. и одна десятая от незаконной прибыли;
    • за период дольше двух месяцев – 10 тыс.руб. и одна пятая часть дохода.
    Читать еще:  ОКТМО как узнать для платежки и декларации nalognalogru

    Если налог или сбор в социальный фонд не был уплачен вовремя, налоговая не только взыщет недоимку, но и начислит штраф в 20% от неуплаченной суммы.

    Обязать выплатить эти штрафы может только соответствующее решение суда.

    Даже если получаемый доход является минимальным и эпизодическим, но не реже 2 раз в год, это не повод уклоняться от уплаты налогов. Например, домохозяйка или мама в декрете в свободное время лепит вареники и пельмени на заказ, рекламируя себя на форумах и в соцсетях. Заказы поступают периодически, например, перед Сочельником и время от времени в течение года. Суммы небольшие, ведь это просто дополнительный доход в свободное время. Но с точки зрения налоговиков, она должна оформлять себя как ИП, подавать декларации и платить налоги. За такую и подобную обнаруженную деятельность налоговая служба может начислить штраф:

    • 10% от прибыли, полученной к этому времени, но в сумме, не меньшей 20 000 руб.;
    • если нарушитель уличен в сроке предпринимательства более 3 месяцев, штраф удваивается – 20% от дохода, минимум 40 000 руб.

    Уголовное наказание

    Уклонисты от регистрации и уплаты налогов, получающие крупный (250 тыс. руб. и выше) и особо крупный доход (более 1 млн. руб.), являются экономическими преступниками, обязанными отвечать по всей строгости закона. Уголовный кодекс может назначить за крупный ущерб наказание в виде:

    • штрафа на сумму до 300 тыс.руб.;
    • исправительных работ;
    • ареста на срок до 6 месяцев.

    Особо крупные размеры полученного незаконно дохода могут стать причиной таких наказаний:

    • штраф до 500 руб. или в размере трехлетней зарплаты;
    • арест на срок до 5 лет с дополнительным штрафом до 80 тыс.руб.

    Несколько улучшить положение виновных могут их хорошие характеристики, в случае, если это их первое серьезное правонарушение. В таком случае, они отделаются штрафом или условным сроком.

    Обжалование обвинений

    Если вас обвинили в незаконном предпринимательстве, это еще не значит, что вы обязательно должны быть наказаны. Решение об ответсвенности принимается в судебном порядке, для чего нужны веские доказательства. Суд не примет дело к производству, если предварительно не была проведена проверка должным законодательным образом:

    • официальный визит налоговых органов;
    • составление акта обнаруженных нарушений;
    • подписание проверяющими инспекторами итогового протокола.

    Даже если протокол составлен, его можно обжаловать в вышестоящей инстанции еще до передачи дела в суд.

    ВНИМАНИЕ! После того, как текст протокола зачитан в суде, обжаловать его уже не получится.

    Можно сослаться на то, что в акте отсутствуют достаточные доказательства ведения незаконного предпринимательства. Суд может принять во внимание решение вышестоящей инстанции по поводу протокола и принять одно из следующих решений:

    • продолжить рассматривать дело, невзирая на недоработанный протокол (это обстоятельство все равно будет иметь значение при принятии решения, ведь это еще одно «очко» в пользу обвиняемого);
    • на основании результата обжалования закрыть дело и снять обвинения по причине отмены протокола.

    Чтобы не «заработать» вместо прибыли значительные неприятности за незаконное предпринимательство, гораздо лучше проводить свою деятельность в согласии с законом.

    Ответственность за незаконную банковскую деятельность

    Незаконная банковская деятельность относится к разновидности экономических преступлений. Подразумевается ведение данной деятельности группой лиц или одним лицом без необходимой на то регистрации, получения разрешения либо при нарушении правил, установленных относительно получения лицензии. Ответственность за незаконную банковскую деятельность предусматривается статьей 172 Уголовного кодекса Российской Федерации.

    Скачать для просмотра и печати:

    Статья 172 Уголовного кодекса РФ «Незаконная банковская деятельность»

    Что такое незаконная банковская деятельность?

    Под данным термином понимается осуществление запрещённых финансовых операций под прикрытием банка или через его структуры. В перечень таких операций входят также те, что осуществляются без лицензии или регистрации субъекта. Данные операции могут осуществляться в:

    • открытии счетов для юридических и физических лиц, а также их последующем обслуживании;
    • проведении расчётов по платёжным поручениям;
    • кассовом обслуживании юридических и физических лиц.

    Потерпевшими от незаконной банковской деятельности могут быть, как клиенты банка, так и государство, которое не получает налоги и иные платежи в бюджет, в результате противоправной деятельности банка.

    Налоговая ответственность кредитных организаций

    Часть 1 Налогового кодекса РФ содержит главу 18 «Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их нарушение».

    Эта глава закрепляет 6 составов налоговых правонарушений:

    1. Статья 132 «Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику». По части первой данной статьи правонарушение образует открытие банком счета организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатский кабинет, без предъявления этим лицом свидетельства (уведомления) о постановке на учет в налоговом органе, а равно открытие счета при наличии у банка решения налогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица.

    Часть 2 статьи предусматривает ответственность за несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатский кабинет.

    В обоих случаях мерой ответственности будет штраф в размере 20 тысяч рублей (по части 1) и 40 тысяч рублей (по части 2).

    2. Статья 133 «Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора), авансового платежа, пеней, штрафа» предусматривает взыскание штрафа в размере 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, но не более 0,2% за каждый календарный день просрочки.

    3. Статья 134 «Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента». Объективную сторону нарушения образует исполнение банком при наличии у него решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента его поручения на перечисление средств, не связанного с исполнением обязанностей по уплате налога (авансового платежа), сбора, пеней, штрафа либо иного платежного поручения, имеющего в соответствии с законодательством Российской Федерации преимущество в очередности исполнения перед платежами в бюджетную систему Российской Федерации. Наказание — взыскание штрафа в размере 20% от суммы, перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, но не более суммы задолженности, а при отсутствии задолженности — в размере 20 тысяч рублей.

    4. Статья 135 «Неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога, авансового платежа, сбора, пеней, штрафа».

    По части 1 данной статьи к ответственности привлекается кредитная организация за неправомерное неисполнение банком в установленный Налоговым кодексом РФ срок поручения налогового органа о перечислении налога, авансового платежа, сбора, пеней, штрафа. Наказание — взыскание штрафа в размере 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, но не более 0,2% за каждый календарный день просрочки.

    По части 2 данной статьи к ответственности привлекается организация за совершение действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, в отношении которых в банке находится поручение налогового органа. Наказание — взыскание штрафа в размере 30% не поступившей в результате таких действий суммы.

    5. Статья 135.1 «Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган». Ответственность влечет непредставление банком справок о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписок по операциям на счетах в налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 НК РФ и (или) несообщение об остатках денежных средств на счетах, операции по которым приостановлены, в соответствии с пунктом 5 статьи 76 НК РФ, также представление справок (выписок) с нарушением срока или справок (выписок), содержащих недостоверные сведения. Наказание — взыскание штрафа в размере 20 тысяч рублей.

    6. Статья 135 «Нарушение банком обязанностей, связанных с электронными денежными средствами».

    Уголовная ответственность

    За любую незаконную предпринимательскую деятельность, включая банковскую, могут привлечь к ответственности вменяемых дееспособных лиц, начиная с 16-летнего возраста. Наиболее часто состав преступления в сфере банковской деятельности формируют:

    • лица, организовавшие площадки по незаконному обналичиванию денег;
    • бухгалтера, обеспечивающие процедуру обналички;
    • сотрудники банков, которые осуществляют с клиентами расчёты, для которых нужны дополнительные лицензии или которые запрещены законом;
    Читать еще:  Субсидированные авиабилеты на 2021 год на Дальний Восток

    Субъектами уголовного дела о нарушениях в сфере банковской деятельности могут также стать клиенты таких систем обналичивания денег. Однако, на практике это случается достаточно редко.

    Основания признания деятельности банка незаконной

    Существует два основных условия, при выполнении хотя бы одного из которых, банковская деятельность будет признана незаконной. Это:

    • отсутствие лицензии для осуществления операций, которые проводит банк;
    • деятельность без регистрации юридического лица.

    К уголовной ответственности за данные нарушения привлекают, если в деле фигурирует крупный ущерб. При меньших суммах ущерба, виновного накажут по статье 14.1 КоАП РФ или по квалифицированным статьям 15 главы данного кодекса. Сумму ущерба определяют, как доход от незаконных операций, начиная с первой из осуществлённых.

    При расследовании незаконной банковской деятельности важно доказать, что между совершёнными действиями и полученным доходом существует непосредственная связь.

    Состав преступления

    В УК РФ незаконная банковская деятельность квалифицируется по 172-й статье. Эта статья состоит из двух частей:

    Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

    Телефон в Москве и Московской области: +7

    Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области: +7

    Бесплатная горячая линия по всей России: 8 (800) 301-39-20

    • по первой части наказывают за осуществление банковской деятельности с нарушением законодательства, если эта деятельность причинила ущерб в крупном размере или принесла злоумышленнику прибыль в этом размере;
    • по второй части квалифицируют те же деяния, но совершённые организованной преступной группой либо повлёкшие ущерб в особо крупном размере.

    Субъективная сторона данного преступления, вне зависимости от квалифицирующих признаков, выражается в наличии умысла. Цели и мотивы осуществления незаконной банковской деятельности учитываются судом при назначении наказания.

    Субъектом преступления может быть руководитель реально существующего отделения банка, его сотрудник, у которого есть право осуществлять банковские операции, или гражданин, не имеющий отношения к банковским структурам, но занимающийся обналичкой денег.

    Как банку защититься от атак «защитников» банковской тайны

    Взыскание просроченных кредитов нередко дает повод обвинять банки в кредитном рейдерстве, вымогательстве, разрушении социально значимого бизнеса и прочих грехах. Одной из лазеек для должника является также обвинение кредитора в нарушении принципа банковской тайны, когда банк передает информацию о должнике коллекторам. Из-за противоречий в законодательстве это обвинение способно принести банку проблемы. Но с ними можно справиться.

    Контратаки со стороны должников

    В обществе складывается такой эмоциональный фон, когда банк объявляют корыстным злодеем, а должника — невинной жертвой. В последнее время в средствах массовой информации стали появляться интервью с некими людьми, которые представляются антиколлекторами. Данные граждане однозначно рекомендуют клиентам банков обращаться в правоохранительные органы, если банк в ходе работы по взысканию долга довел информацию о задолженности до коллеги или родственников должника либо обратился за помощью к коллекторам. Дескать, банк при этом нарушил банковскую тайну, считают эти «антиколлекторы».

    УК РФ Статья 172. Незаконная банковская деятельность

    Финансовый сектор в любом государстве строго контролируется властями, ведь от него напрямую зависит эффективность не только финансовое благосостояние страны, но и репутация действующего политического режима. Незаконная банковская деятельность ст. 172 УК РФ – один из наиболее серьезных проступков в данной категории.

    В России разработана серьезная, многогранная система наказаний для борьбы с финансовыми преступлениями. Следует понимать, что преступлением считается не только хищение или кража денежных средств, но и ведение разных видов деятельности без наличия разрешительной документации.

    Нюансы незаконной финансовой деятельности

    Всех, кому приходится сталкиваться с данной темой, интересует вопрос: незаконная финансовая деятельность – это преступление или проступок? Судебная практика подразумевает применение термина «преступление».

    Следует понимать, что государство стремится строго контролировать любые финансовые учреждения в пределах своей юрисдикции. Для их создания необходимо пройти строгие регистрационные процедуры, получить соответствующие лицензии. Под понятие «незаконная банковская деятельность» попадает предоставление финансовых услуг без обязательной документации. Почему так строго? Это логично, ведь такое злодеяние наносит серьезный финансовый ущерб государству.

    Проще говоря, незаконную банковскую деятельность можно сравнить с предпринимательством без регистрации. В первую очередь, не платятся налоговые отчисление, государство не может контролировать финансовый оборот предприятия. А в учреждениях, предоставляющих финансовые услуги, он обычно довольно внушительный.

    Именно поэтому для квалификации данного преступления существует отдельная статья уголовного кодекса.

    Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

    Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

    Виды незаконной банковской деятельности

    В России чаще всего практикуются следующие преступные схемы:
    1. Осуществление финансовых операций предприятием, не прошедшим соответствующие процедуры. Это незарегистрированные банки, ведущие прием граждан, открывающие расчетные счета, выдающие кредиты и т.д. По сути это мошенничество, крайне опасное для клиентов банка – предприятия не существует, и вложенные средства могут пропасть в любой момент.
    2. Незаконное обналичивание банковских средств. Провести такую сделку можно разными способами. В большинстве случаев заключается фиктивный договор, по которому денежные средства списываются со счета человека, но по факту остаются у него. Он оплачивает лишь небольшую комиссию за услугу. Таким образом у налоговой не возникает никаких вопросов к подобным финансовым операциям.

    ВАЖНО . Услугами таких учреждений чаще всего пользуются предприниматели, выплачивающие зарплату сотрудникам «в конвертах». Следует понимать, что подобные сделки также являются незаконными. Если контролирующими органами будет зафиксирован факт подобного правонарушения, за это также грозит административное или уголовное наказание (в зависимости от суммы).

    Особенности преступления

    В случае фиксации факта осуществления незаконной банковской деятельности к ответственности может быть привлечен гражданин, даже не оформленный как юридическое лицо. Состав преступления заключается конкретно в осуществлении различных финансовых операций без законного на то права. Если в деле фигурируют пострадавшие, данное деяние квалифицируется как преступление средней тяжести.

    Ст 172 УК РФ комментарий четко устанавливает, что для привлечения злоумышленника к уголовной ответственности необходимо доказать прямой умысел. Сделать это несложно – необходимы лишь показания лиц, пользовавшихся услугами незаконного банковского учреждения, обменника и т.д.

    Если в деле фигурируют другие лица, и незаконная банковская деятельность осуществлялась группой злоумышленников по предварительному сговору, преступление квалифицируется как тяжкое. Также в данную категорию попадают лица, нанесшие государству ущерб в крупном или особо крупном размере – 1,5 и более миллионов рублей.

    Предусмотренное статьей наказание

    Мера наказания может серьезно варьироваться в зависимости от тяжести преступления, квалификации, а также наличияотсутствия судимостей по аналогичным статьям у злоумышленника.

    Согласно 172 статье УК РФ наказание за незаконную банковскую деятельность может быть следующим:
    • Штрафные санкции в пользу государства в размере от 100 до 300 т.р.;
    • Штрафные санкции в пользу государства в размере официального дохода злоумышленника за последние 2 года;
    • Ограничение свободы сроком до 4 лет, дополнительные штрафные санкции;
    • Тюремное заключение сроком до 7 лет, также дополнительно возможен штраф в размере 1 млн рублей.

    ВНИМАНИЕ . За незаконное предоставление финансовых и банковских услуг в России предусмотрено исключительно уголовное наказание. Даже если сумма ущерба незначительна, учреждение уже не работает или злоумышленник никогда не имел проблем с законом, административный вариант ответственности за данное преступление не предусмотрен.

    Что делать в случае обвинений

    Если вы столкнулись с проблемами в сфере незаконного предоставления банковских услуг, необходимо незамедлительно обратиться к квалифицированному юристу. Он проверит документацию предприятия и подскажет вам, как правильно действовать, чтобы избежать или максимально смягчить наказание.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector