Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как заполнить декларацию 3-ндфл при продаже автомобиля?

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в программе ФНС в 2019 году

  • 1 Автомобиль продан — надо ли платить налог?
  • 2 Когда нужно сдавать 3-НДФЛ при продаже авто?
  • 3 Какие документы нужны для уменьшения налога с продажи авто?
  • 4 Образец 3-НДФЛ с имущественным налоговым вычетом

Количество сделок по купле-продаже автомобилей «с рук» растет год от года. С тем, чтобы продать свой автомобиль, сталкивается множество обычных граждан. В результате к самой продаже авто у таких людей добавляются три серьезных вопроса. Надо ли платить государству налог при продаже машины? Как посчитать размер налога к уплате? Как отчитаться перед государством по сделке и по налогу — подать 3-НДФЛ при продаже автомобиля? Вот для таких обычных граждан (в сфере налогов их принято называть «физические лица» или «физлица») и предназначена данная статья.

Автомобиль продан — надо ли платить налог?

Действующее законодательство содержит ряд поблажек для физлиц, продающих подержанное авто. Чтобы понять, придется ли уплатить что-то в бюджет с продажи машины, определите свою ситуацию:

  • На день продажи вы владели машиной больше 3 лет, и есть документы, это подтверждающие (например, копия ПТС). Налог оплачивать не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
  • Вы владели проданным авто меньше 3 лет, но у вас есть документы, подтверждающие сумму, за которую вы его купили, причем сумма покупки больше суммы продажи. В данном случае вам тоже, скорее всего, платить что-то в бюджет не понадобится.
  • Вы продали автомобиль меньше, чем за 250 000 рублей. Налога к уплате не будет.
  • Автомобиль был в вашей собственности менее 3 лет, никакие документы, подтверждающие, во сколько он вам обошелся при покупке не сохранились, и продали вы его дороже, чем 250 000 руб. Вам придется заплатить налог из следующего расчета:

Сумма налога округляется до целого числа (без копеек).

Когда нужно сдавать 3-НДФЛ при продаже авто?

Чтобы понять, надо ли что-то сдавать в ИФНС, найдите свой случай в предыдущем разделе. Вы совсем ничего не должны налоговикам только в первом случае: у вас по закону нет обязанности начислять и декларировать налог.

Во всех остальных случаях, даже если налога к уплате в бюджет по вашим прикидкам не выходит, надо сообщить об этом налоговикам. Дело в том, что во всех остальных случаях применены налоговые вычеты при продаже автомобиля. Чтобы в налоговой их учли и не рассчитали вам НДФЛ со всей суммы, за которую вы продали авто, нужно заявить и подать декларацию о том, что у вас есть право на вычет.

Налоговики взаимодействуют с регистрирующими госорганами и регулярно получают от них информацию об операциях граждан с имуществом, которое регистрируется. Поэтому продать «втихаря» авто или, например, квартиру не выйдет. В налоговой сделку обнаружат и насчитают налог по максимуму плюс штрафы. И без вычетов.

Сдать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ по продаже автомобиля за 2018 год нужно не позднее 30 апреля 2019. Рассмотрим, как ее оформить, на примере.

Какие документы нужны для уменьшения налога с продажи авто?

К 3-НДФЛ нужно приложить документы, подтверждающие суммы доходов и вычетов, которые вы туда впишете:

  • Копию ПТС. При продаже отдается вместе с автомобилем, поэтому сделать копии желательно загодя.
  • Копии договоров купли-продажи, по которому вы авто купили сами и по которому продаете. Желательно делать собственные экземпляры. Незаверенные копии могут усложнить процесс проверки декларации (придется запрашивать копии из ГИБДД).
  • Заявление на предоставление налогового вычета. Это такой документ, которого в нормативных актах нет, но на практике в местной налоговой могут потребовать. Как правило, в этой же налоговой и пояснят, в какой форме желают его видеть. Назначение заявления — не только задекларировать положенный вычет, но и попросить налоговиков его предоставить.
  • Документы об оплате и на покупку, и на продажу.
  • Справку 2-НДФЛ. В нашем случае документ необязательный. Бывает нужна только тогда, когда вы заявляете в декларации что-то еще, кроме расчетов с бюджетом за проданное авто. Подробности — здесь.

Кроме того, надо будет подтвердить срок владения машиной.

Образец 3-НДФЛ с имущественным налоговым вычетом

Для человека, который редко сталкивается с заполнением деклараций, оптимальным будет использовать программу ФНС.

Скачать бесплатно актуальную версию и ознакомиться с инструкциями по установке можно здесь.

Установили? Можно приступать к созданию своего образца 3-НДФЛ при продаже машины.

Открываем программу и нажимаем кнопку «Создать» — будет запущено создание декларации. Вводим основные параметры (куда сдаем, как сдаем и т. п.):

Переходим на вкладку «Сведения о декларанте» и рассказываем о себе:

Иногда программа считает введенные данные некорректными. В нашем примере использован выдуманный ИНН. На практике такая ситуация тоже возможна. К примеру, вы не помните точно свой ИНН. Как разъясняют налоговики, для подачи декларации от физлица можно ИНН специально не уточнять и вообще не ставить. Повторную декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет при продаже сдавать не обяжут. Для «обхода» отдельных параметров в программе есть опция «Пропустить» (что мы и сделали в нашем примере — убрали ИНН и пропустили претензию программы):

Далее нужно указать источник дохода — то есть кому мы продали авто. Вкладка «Доходы, полученные в РФ»:

Теперь в этой же вкладке нажимаем зеленый «+» в следующем разделе «Доходы и вычеты» и указываем свой доход — за сколько мы продали авто:

И здесь же выбираем налоговый вычет:

Готово! Больше ничего вносить не нужно. В основном меню нажимаем «Просмотр» и изучаем, что получилось в Разделе 1 (это страница 2). Результат должен совпадать с тем, что вы предварительно посчитали:

  • если вы ожидаете, что налог к уплате — 0, то и в Разделе 1 должен выйти 0;
  • если вы посчитали по формуле сумму к доплате в бюджет — она же и должна получиться в Разделе 1.

Готовую декларацию можно распечатать, можно выгрузить в файл tif или xml (для электронной отправки).

Распечатывать для сдачи на бумаге нужно все листы отчета! Обратите внимание на количество сформированных страниц (красная стрелка) и на номера страниц там, где в режиме просмотра декларации листаются страницы (зеленая стрелка).

Оформление 3-НДФЛ при продаже автомобиля закончено.

Понравилась статья? Поделитесь ссылкой с друзьями:

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля при владении менее 3 лет – инструкция и образец заполнения в 2021 году

Продав автомобиль, продавец обязан декларировать полученный от покупателя доход только в одном случае – если данная машина была в его собственности менее 3 лет. Если человек владел авто 3 года и более, то платить НДФЛ не нужно, так же, как и заполнять декларацию.

Читать еще:  О мерах социальной поддержки населения в Московской области

Ниже рассмотрены правила подготовки 3-НДФЛ по проданному автомобилю, а также приведен заполненный пример декларации при реализации ТС в 2021 году.

Новая форма налоговой декларация 3-НДФЛ за 2021 год — ссылка.

  1. Нужно ли сдавать при владении машиной более 3 лет?
  2. Порядок подачи отчета, если продавец владеет авто менее 3 лет
  3. Имущественный налоговый вычет
  4. Новая форма 2021 года
  5. Какие листы нужно подготовить?
  6. Как правильно заполнить?
  7. Приложение 1
  8. Приложение 6
  9. Раздел 2
  10. Раздел 1
  11. Титульный лист
  12. Скачать бланк и образец заполнения в 2021 году
  13. Пример нулевой декларации
  14. Выводы

Нужно ли сдавать при владении машиной более 3 лет?

Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ, если физическое лицо владелj машиной 3 года или больше, то полученный от продажи доход освобождается от уплаты подоходного налога.

В этом случае никаких налоговых обязательств не возникает, обращаться в ФНС не нужно, заполнять 3-НДФЛ (в том числе нулевую) или подавать иные документы в налоговую также не требуется.

То есть при такой продаже продавцу не нужно предпринимать никаких действий, доказывать кому-то факт владения более 3 лет нет необходимости.

Порядок подачи отчета, если продавец владеет авто менее 3 лет

Если машина находится в собственности человека меньше трех лет, то необходимо в году, следующем за годом совершения операции, обратиться в ФНС по адресу жительства и предоставить отчет о приобретенном доходе.

При владении авто меньше трех лет нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней пакет документов и передать их в ФНС удобным способом.

Законодательство позволяет физическим лицам обратиться к ФНС как в письменном (бумажном) виде, так и в электронном.

Возможные способы подачи документов при продаже авто:

  • в бумажном виде лично (актуальную форму декларации нужно распечатать и заполнить вручную либо оформить на компьютере с последующей распечаткой в заполненном виде);
  • в бумажном виде через доверенного представителя (предварительно нужно выписать на этого человека доверенность);
  • в бумажном виде почтой (отправить Почтой России ценным письмом с описью вложения и уведомлением о доставке ФНС);
  • в электронном виде через кабинет налогоплательщика (такой кабинет создается на сайте ФНС);
  • в электронном виде через портал госуслуг.

Декларацию 3-НДФЛ можно также заполнить с помощью бесплатной программы, которую предоставляет ФНС – ее можно скачать с официального сайта налоговой службы.

Сроки подачи 3-НДФЛ и прочих документов, связанных с продажей автомобиля – до конца апреля следующего года.

Если авто продан в 2020 году, то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021 года.

Задержка с отчетностью даже на один день влечет наложение штрафа – 1000 руб.

Читайте также о том, как заполнить 3-НДФЛ:

Имущественный налоговый вычет

Подоходный налог рассчитывается как 13 процентов от дохода. В качестве последнего выступает цена автомобиля, указанная в договоре купли-продажи ТС. Данная ставка действует для резидентов РФ, которыми и являются большинство продавцов машин в России.

Иванов продал автомобиль за 600 000 руб. в июле 2020 года. В 2021 году он должен заплатить НДФЛ в размере 78 000 руб. (13% от 600 0000). Декларацию нужно сдать до 30.04.2021.

НДФЛ можно уменьшить, воспользовавшись имущественным налоговым вычетом. Сумма вычета отнимается от дохода, после чего от разности считается 13% к уплате.

В качестве вычета может выступать одна из следующих сумм:

  1. Расходы, которые имел продавец, приобретая данный автомобиль (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ) – только в том случае, если есть документы, которые подтверждают эти расходы.
  2. 250 000 руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).

Продавец физическое лицо сам решает, каким видом вычета ему воспользоваться. Это зависит от наличия подтверждающих документов, стоимости проданной машины, величины понесенных расходов.

Иванов продает машину за 600 000 руб., которую 1 год назад купил за 550 000 руб. При этом есть договор купли-продажи, где указана цена приобретения 550 000 руб. и платежные документы, подтверждающие факт передачи денег продавцу.

При продаже этого автомобиля за 600 000 руб. Иванову выгоднее воспользоваться не фиксированным вычетом в 250 000 руб., а суммой расходов на приобретение – 550 000 руб. В этом случае НДФЛ будет меньше.

НДФЛ = (600 000 – 550 000) * 13% = 6500 руб.

Данные о выбранном вычете также показываются в 3-НДФЛ.

Новая форма 2021 года

В 2021 году значительно изменилась форма декларации 3-НДФЛ. Новый бланк утвержден приказом ФНС №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018.

Объем декларации был уменьшен до 13 листов, при этом немного изменились листы, необходимые для заполнения при продаже авто.

Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ на 2019 год – EXCEL.

Об изменениях в 3-НДФЛ читайте здесь.

Какие листы нужно подготовить?

Все 13 листов декларации заполнять не нужно.

При продаже автомобиля достаточно оформить следующие страницы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1 – показывается доход от продажи авто;
  • Приложение 6 – расчет имущественного вычета.

Остальные листы 3-НДФЛ заполнять не нужно, распечатывать их и подавать в ФНС также нет необходимости. Сдаются только те листы декларации, на которых есть заполненная информация.

Как правильно заполнить?

Каждому продавцу автомобиля, который был у него в собственности менее трех лет (3 года не включаются) нужно заполнить пять страниц 3-НДФЛ. Даже в случае нулевого налога нужно также подготовить те же пять страниц. Их перечень указан выше.

Начать следует с заполнения Приложения 1 и указания в нем размера дохода, далее нужно показать, каким видом вычета решил воспользоваться продавец авто в Приложении 6.

После этого данные переносятся во второй раздел, считается НДФЛ. Исчисленный налог к уплате вносится в первый раздел.

Далее можно заполнить титульный лист основной информации о себе и подаваемой декларации 3-НДФЛ.

Приложение 1

Здесь нужно показать, какой доход был получен, и кто является его источником.

Если автомобиль продан физическому лицу, то источником является данный человек.

В этом случае достаточно заполнить следующие строки в первом приложении декларации:

  • 010 – ставка 13 процентов;
  • 020 – код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ (при продаже машины в поле декларации «код вида дохода» указывается 03);
  • 030 – 050 – не заполняется, если покупатель – физическое лицо;
  • 060 – ФИО покупателя полностью;
  • 070 – доход от продажи автомобиля (продажная цена из договора);
  • 080 – не заполняется.

Если покупатель автомобиля – это юридическое лицо, то в полях 030 – 050 нужно заполнить его ИНН, КПП и ОКТОМ, а в поле 060 вписать наименование организации.

Приложение 6

Здесь показывается имущественный вычет – либо 250000, либо расходы по приобретению.

В отношении продажи машины нужно заполнить только подраздел 3 «Расчет вычетов по доходам от продажи иного имущества»:

  • 070 – ставится 250000, если продавец решил воспользоваться фиксированной суммой льготы;
  • 080 – указываются расходы по приобретению автомобиля, которые документально подтверждаются.
Читать еще:  Статья 313 КАС РФ Обжалование определений суда первой инстанции

Остальные поля данного приложения в 3-НДФЛ не заполняются.

Раздел 2

Считается налоговая база и НДФЛ к уплате. Заполнить нужно следующие поля:

  • 001 – ставка налога – 13 процентов;
  • 002 – ставится 3;
  • 010 – доход из прил. 1 (цена автомобиля);
  • 030 – доход из стр.010;
  • 040 – вычет из стр.070 прил. 6;
  • 050 – расходы из стр.080 прил. 6;
  • 060 – налоговая база – разность строк 030 и 040 (или 050);
  • 070 – НДФЛ – ставка, умноженная на налоговую базу (стр.001 * стр.060);
  • 150 – НДФЛ к уплате (из стр.070).

Раздел 1

На этой странице 3-НДФЛ подводятся итоги:

  • 010 – ставится 1, если нужно уплатить НДФЛ в бюджет;
  • 020 – КБК для уплаты подоходного налога;
  • 030 – ОКТМО, соответствующий месту жительства продавца автомобиля;
  • 040 – НДФЛ к уплате из стр.150 раздела 2.

Титульный лист

Общая информация о продавце автомобиля, отчетном годе, ФНС, составе декларации и количестве прилагаемых документов.

Здесь же в разделе о достоверности сведений (левый нижний угол первой страницы 3-НДФЛ) указывают, кто подает декларацию:

  • 1 – сам продавец машины;
  • 2 – его представитель, плюс дополнительно ниже пишутся его ФИО и реквизиты доверенности.

Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ при продаже авто в 2020 году:

На каждом листе декларации ставится номер в верхней части в формате: 001, 002 и т.д.

Внизу пишется фамилия и дата составления.

Напоминаем, что подать 3-НДФЛ по продаже имущества нужно до 30.04.2021.

Скачать бланк и образец заполнения в 2021 году

Новая форма 3-НДФЛ для заполнения в 2021 году – чистый бланк.

Пример заполнения декларации при продаже автомобиля в 2020 году – excel.

Пример нулевой декларации

Если доход от продажи автомобиля меньше имущественного вычета 250000 руб. или расходов по приобретению, то НДФЛ к уплате будет равен нулю.

В этом случае платить подоходный налог не нужно, но заполнить и подать 3-НДФЛ все равно придется. В этом случае составляется, так называемая, нулевая декларация:

  • в приложении 1 показывается доход – стоимость автомобиля из договора купли-продажи;
  • в приложении 6 указывается размер вычета;
  • в разделе 2 считается налоговая база (доход минус вычет) и указывается нулевой налог к уплате;
  • в разделе 1 также проставляются нули.

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ с нулевым налогом – EXCEL (когда доходы меньше вычета 250000 или расходов на приобретения).

Выводы

Продавцу транспортного средства нужно отчитаться перед ФНС в случае владения ТС менее трех лет. Налог к уплате можно сократить, воспользовавшись имущественным вычетом.

Размер льготы и НДФЛ показывают в декларации 3-НДФЛ. Даже в случае нулевого налога (когда доходы меньше вычета) все равно нужно заполнить декларацию, чтобы подтвердить отсутствие налоговых обязательств.

Сдать отчетность нужно не позже апреля 2021 году по машинам, проданным в 2020 году.

Как рассчитать 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Рано или поздно каждый автолюбитель приходит к тому моменту, когда решается на продажу своего автомобиля. В этом случае он обязуется уплатить налог, который составляет 13% от той суммы, за которую будет продана машина. Помимо уплаты сбора, гражданин обязан собрать документы. А эта процедура является самой неприятной для любого автолюбителя.

Когда налог не уплачивается

В соответствии с законодательством РФ налог уплачивается только теми владельцами, которые пользуются автомобилем не больше 3 лет. Если, автолюбитель пользуется машиной более трёх лет, то в таком случае ему не нужно собирать документы и оплачивать сбор. Но, при этом, ему необходимо будет составить декларацию. Также налог могут не платить и те владельцы, которые продают машину за меньшую сумму ее покупки. Но, этот факт необходимо документально подтвердить. Для этого нужно приложить оригинал либо копию соглашения о покупке к форме 3 НДФЛ, когда будете продавать машину.

Стоит отметить, что при продаже машины в ущерб также придётся предоставить отчетность. Помимо этого, автовладелец имеет право 250 тысяч рублей. Это означает, что продажа автомобиля за эту сумму или меньше не облагается налогом.

В какой срок нужно подать декларацию 3 НДФЛ

Согласно Налоговому Кодексу России гражданин, который продал свое авто, обязуется подать соответствующую форму декларации не позднее 30 апреля, который следует за отчётный период. К примеру, если автомобиль был продан в 2015 году, то документацию необходимо сдать до 30 апреля 2016 года. Внести сумму сбора необходимо до 15 юля соответствующего года.

Если гражданин пропускает дату подачи декларацию 3 НДФЛ, то ему придётся понести наказание:

  • Штраф – выплачивается 5% от той суммы, которая подлежит для перечисления в государственную казну, за каждый день просрочки, но не более 30% от суммы налога.
  • Ежемесячный штраф в размере 40%, если срок просрочки подачи формы 3 НДФЛ составляет более 6 месяцев.

Как подготовить декларацию 3 НДФЛ

Прежде чем заполнять форму, нужно подготовить документы для 3 НДФЛ:

  1. Паспорт гражданина, который собирается уплачивать налог;
  2. ИНН бывшего владельца транспортного средства;
  3. ПТС на автомобиль, который был реализован;
  4. Договор, который указывает на покупку автомобиля, если он находился во владении менее 3 лет и был продан за сумму, превышающую 250 тысяч рублей;
  5. Договор купли-продажи машины;
  6. Расписка на получение денежных средств.

Теперь переходим к самой декларации 3 НДФЛ. Стоит отметить, что она включает в себя 23 листа, но для гражданина, который продаёт машину нужны только 6 листов:

  1. Титульный лист (№1 и №2). Здесь указываются личные данные налогоплательщика.
  2. Раздел 1. В нём указывается прибыль от реализации автомобиля и сумма налога.
  3. Раздел 6. Здесь отражается окончательная сумма налога.
  4. Лист А – указывается информация о зарегистрированной купле-продаже в ГИБДД и личные данные гражданина, который покупает авто.
  5. Лист Е – нужно произвести расчёт суммы налога со всеми вычетами.

Также при подготовке декларации стоит обратить внимание на некоторые особенности:

  • Первое – это код.
  • Второе – это номер корректировки. При первой подаче декларации в этом году необходимо поставить «0».
  • Третье – это код ОКАТО. Он привязан к регистрации гражданина и к налоговой инспекции. Посмотреть его можно на официальном сайте налоговой органа.

Как упростить подготовку формы 3 ндфл

В настоящий момент для граждан есть возможность бесплатно воспользоваться программой «Декларация». Скачать ее можно на официальном сайте налоговой инспекции.

Работа в программе:

  1. После того как программа будет скачена на ПК, её необходимо установить.
  2. Заполнить все необходимые разделы.
  3. После этого в разделе «Итоговые суммы по источнику выплат» не нужно ничего редактировать.
  4. Если гражданин впервые заполняет декларацию он может воспользоваться образцом как в самой программе, так и образцом, который расположен на стенде налогового органа.
Читать еще:  Аттестация муниципальных служащих вопросы и ответы 2021 и 2021

Налог с суммы продажи

Как уже говорилось ранее, что в государственную казну уходит 13% от суммы продажи автомобиля. Сумму дохода можно уменьшить и очень существенно.

Каждый год осуществляется продажа автомобилей, при этом стоимость автомобиля падает. Практически нет такого автовладельца, который продаёт машины за большую сумму, чем купил. В тому случае, если гражданин сохранил документы о покупке транспортного средства, где указана стоимость машины, он имеет право уменьшить сумму расходов. Например: автомобиль был куплен в 2014 году за 700 тысяч рублей, все документы об этом факте сохранились. После чего машина была продана в следующем году за 600 тысяч рублей. То есть прибыль от сделки купли-продажи машины не была получена. Таким образом в форме декларации необходимо уменьшить сумму дохода на сумму расхода. И в таком случае не придётся уплачивать налог.

В том случае, если нет документов о покупке транспортного средства, следует использовать вариант с имущественным вычетом от продажи. При этом необходимо указать этот вычет, который составляет 250 тысяч рублей. Например: автомобиль куплен в 2014 году за 700 тысяч рублей, документов о покупке нет, а сумма продажи составляет 600 тысяч рублей. Прибыли от продажи нет, более того, вы ушли в убыток. В декларации вы можете уменьшить сумму дохода на 250 тысяч. Даже если вы уменьшить сумму, полученную при продаже на 250 тысяч, то с оставшийся суммы также придётся заплатить налог. Но, сумма налога будет намного меньше.

Пример 2: оставим ту же ситуацию, но отметим, что автомобиль был куплен за 300 тысяч, а продан за 200 тысяч рублей. Соответственно подтвердить сделку о покупке на данную сумму вы не можете. Но можете уменьшить в декларации сумму, полученную при продаже на 250 тысяч. В таком случае вам не придется уплачивать налог.

При этом стоит отметить, что независимо от того, нужно вам будет уплачивать налог или нет, вы обязаны предоставить декларацию в налоговый орган. В противном случае вам придет уведомление о том, что необходимо предоставить декларацию 3 ндфл, но сделают они это после того, как пройдут все сроки. А если проходят сроки подачи формы 3 ндфл, то гражданин обязан будет уплатить штраф.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговый орган:

  1. Декларация 3 ндфл
  2. Паспорт
  3. Договор о купле-продаже машины
  4. Договор о покупке машины и платёжные документы, в которых указана сумма расходов по покупке машины (если они сохранились).

Необходимо отметить, что составление 3 ндфл при продаже автомобиля требует определенных знаний и опыта. Именно поэтому специалистами была разработана специальная программа «Декларация», которую можно скачать на официальном сайте налогового органа. Лучше всего будет для вас. Если вы воспользуетесь этой программой, так как в ней есть все, что вам поможет грамотно составить документ и отправить его в налоговую инспекцию.

Налоги – это просто

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Обязанность подать 3-НДФЛ при продаже автомобиля возникает в том случае, если проданный автомобиль принадлежал вам менее трёх лет. Стоимость покупки и продажи влияют на сумму налога, но не на обязанность сдать декларацию в срок до 30 апреля следующего года.

Для заполнения будет использована программа “Декларация 2011” от ГНИВЦа. Где её скачать можно почитать здесь. Установка не должна вызвать затруднений.

Первым делом будет показано стартовое окно, где указывается номер инспекции, куда подаётся 3-НДФЛ, признак корректировки, признак налогоплательщика и другие данные.

Признак “Иное физическое лицо” предназначется для тех, кто является наёмным работником. Важно отметить, что ИП должны выбирать свой признак, даже если не обязаны подавать 3-НДФЛ по своей системе налогообложения. Номер корректировки отличен от нуля, если декларация подаётся не в первый раз. Номер налоговой инспекции можно найти по своему адресу на http://ifns.su/. В сети много порталов, но именно здесь на момент написания наиболее оперативно обновляется информация. Теперь можно переходить к окну “Сведения о декларанте”.

3-НДФЛ: данные декларанта

Названия полей говорят сами за себя, указать свои же данные должно быть не сложно. На второй вкладке – иконка с домом – указываются данные о прописке или месте пребывания.

Указав свои данные, можно переходить к разделу “Доходы полученные в РФ”. Именно от этой вкладки зависят расчёты.

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Наименование обычно не сильно интересует инспекцию, главное отразить суть дохода – ведь мы заполняем 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Поля ИНН и КПП в данном случае можно не указывать, а вот ОКАТО указать нужно обязательно. Найти этот код можно на уже упомянутом http://ifns.su/. Выбрав источник дохода, нужно указать тип дохода, сумму и возможные вычеты.

3-НДФЛ: код дохода при продаже автомобиля

Продажа автомобиля будет относиться к доходам от реализации иного имущества. В таком случае можно будет рассчитывать на один из двух вычетов: или вычет в размере затрат на приобретение, или вычет в размере 250000 рублей. Если стоимость автомобиля не превышает 250 тысяч, то последний шаг будет выглядеть следующим образом:

3-НДФЛ: вычеты при продаже автомобиля

Давайте рассмотрим и второй вариант: автомобиль был продан за 270 тысяч рублей, а расходы на приобретение составили 265 тысяч.

3-НДФЛ при продаже автомобиля: расчёт

Становится ясно, что с разницы возникнет налог, который нужно отразить в декларации. Последним шагом будет указание сумм облагаемого дохода и суммы налога к уплате.

3-НДФЛ при продаже автомобиля: сумма к уплате

Общая сумма дохода посчиталась автоматически. Облагаемая сумма дохода – разница между общим доходом и суммой вычетов по этим доходам. В данном случае разница составила 5000 рублей, налог с которых посчитаем как 5000 x 13% = 650. В целом, эти поля заполнять не обязательно, так как в конечном счёте программа сама проводит расчёт при выводе декларации на печать или выгрузке в xml.

В заключение хотелось бы напомнить, что при продаже нескольких автомобилей можно будет воспользоваться только одним вычетом. То есть сумма в 250 тысяч уменьшает суммарный доход – со всех автомобилей вместе, а не с каждого в отдельности. Если автомобиль стоит менее 250 тысяч, то указывайте 906 вычет в нескольких записях о продаже, но в конечном счёте зачтётся только 250000, не более. Другой вариант уменьшения налога – на каждый из автомобилей предоставить документы, подтверждающие расход на приобретение, указав 903 вычет. Комбинировать эти два вычета между собой нельзя.

Не забывайте подать 3-НДФЛ при продаже автомобиля вовремя!

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector