Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как заполнить декларацию 3-ндфл для получения социального вычета на лечение?

Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ

Если в минувшем году вы прошли лечение зубов, декларация 3-НДФЛ поможет вернуть часть затрат. Это официальная льгота, установленная Налоговым кодексом для работающих граждан.

Часть денег, потраченных на медицинские услуги или покупку медикаментов, вы вправе вернуть обратно в виде налогового вычета. В статье 219 Налогового кодекса РФ сообщается, что получает вычет любой гражданин, который платит НДФЛ в размере 13%.

Налоговый вычет. Что это и как получить

Налоговый вычет — это возврат части потраченных денег, например, на медицинские услуги, из ранее выплаченного налога на доходы физических лиц. Подавать декларацию на возврат части денег следует:

  • если оплаченные услуги за себя или ближайших родственников (детей, родителей, мужа/жены), оказаны в российской клинике с лицензией, входят в список, определенный Постановлением Правительства №201 от 19.03.2001;
  • если оплаченные медикаменты для себя или близких родственников, назначенные лечащим врачом, входят в перечень препаратов, по которым предусмотрена выплата. Кстати, платные роды туда тоже входят.

Нюансы для стоматологии

Затраты на стоматолога дают возможность на получение налогового вычета. Разрешено вернуть не более 15 600 рублей за год (13% от максимальной суммы вычета — 120 000 рублей), ПЛЮС неограниченную сумму на дорогостоящее лечение.

Отдельный перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ по стоматологии не существует, все устанавливает Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001, по лечению зубов дорогостоящие — это протезирование и имплантация.

Сколько денег вернут

Для возврата денег из бюджета действуют несколько правил:

  • нельзя вернуть денег больше, чем перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц в отчетном году;
  • можно вернуть до 13% от максимально разрешенного вычета в 120 000 рублей, даже если на медицинские услуги или покупку лекарств вы потратили больше. В итоге, возвращено из НДФЛ не более 15 600 рублей;
  • потолок в 15 600 рублей снимается для случаев дорогостоящего лечения.

Что значит дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ?

Виды медицинских услуг, которые занесены в специальный перечень, составляют список дорогостоящего лечения. К ним относятся хирургические операции, пересадка органов, процедуры ЭКО — всего 27 видов.

Например, к дорогостоящему лечению из стоматологических услуг относится операция по имплантации зубных протезов (Письмо от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 Минздравсоцразвития РФ). Если вы оплатили эту операцию, то сможете вернуть 13% с полной суммы, потраченной на лечение зубов через декларацию 3-НДФЛ.

Документы для оформления 3-НДФЛ за лечение

В первую очередь соберите следующие документы для 3-НДФЛ за лечение:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в который оплачивали медицинские услуги (выдается в бухгалтерии по месту работы);
  • заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета в банке;
  • заполненную декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копию лицензии медицинского учреждения и договор об оказании платных услуг;
  • справку об оплате медуслуг для инспекции, в которой указана сумма расходов и вид лечения, дорогостоящее оно или нет (оформляется медицинским учреждением);
  • чеки, квитанции и/или платежные поручения, подтверждающие оплату медуслуг, платежные документы на покупку медикаментов по предписанию врача;
  • рецепты, выписанные врачами, по форме №107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • справка из медучреждения о необходимости для заявителя купить дорогие препараты и расходники (для дорогостоящего);
  • документы, подтверждающие родство (для случаев оплаты лечения родственника):
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о браке;
    • свидетельство о рождении заявителя, если оплачивалось лечение одного из родителей.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для оформления вычета за лечение

Используйте бланк декларации 3-НДФЛ, утвержденный приказом ФНС России №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020.

В декларации заполните титульный лист, а затем приложения 1 и 5, после чего перейдите к разделу 2, 1 и заявлению на возврат или зачет суммы излишне уплаченного подоходного налога. Рассмотрим, как оформить вычет в 3-НДФЛ за лечение зубов.

Титульный лист

На первом листе декларации укажите личную информацию: полное имя, место и дату рождения, паспортные данные, ИНН и телефон. Указывать адрес в новом бланке больше не нужно. Все детали заполнения титульного листа читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Приложение 1 «Доходы от источников в Российской Федерации»

В приложении 1 отражаем источники дохода и выплаченный ранее НДФЛ. Информация о зарплате содержится в справке 2-НДФЛ за отчетный год, которую следует заранее взять на работе.

  1. «010» — налоговая ставка — 13%.
  2. «020» — код вида дохода. Если декларируются доходы по трудовому договору, ставим «07». Остальные варианты доходов и их коды разобраны в статье «Коды для декларации 3-НДФЛ».
  3. «030»–«050» — укажите ИНН, КПП и ОКТМО работодателя.
  4. «060» — наименование компании, в которой работает заявитель, а если зарплату платит предприниматель, то укажите его полное имя.
  5. В пункте «070» и «080» записываете всю полученную сумму дохода за отчетный период.
  6. В строке «080» — вносится удержанный НДФЛ.

В конце листа не забудьте поставить подпись и дату.

Приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»

Все подпункты пункта 1 проставляете нули или не заполняете, так как в них заносятся налоговые вычеты, которые не касаются расходов на лечение.

В разделе 2 заполняем подпункт 2.3 (стр. 110), если вам было оказано дорогостоящее лечение — указываете полную сумму расходов. Дублируете эту цифру в подпункт 2.4 (стр. 120).

Для возврата денег за недорогостоящее лечение заполняете пункты 3.2 и 3.2.1, где указываете сумму, потраченную на медицинские услуги и приобретение лекарств.

Если в отчетном году вы уже пользовались вычетом — укажите это в пункте 3.6.1.

В пункте 3.7 суммируйте цифры из подпункта 2.4 и 3.2. Из результата следует вычесть цифру из 3.6.1, если вычеты в том же году были. Полученное значение вписываете в пункт 4.

Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов»

  1. В названии раздела содержится первый пункт заполнения («001») — указывайте ставку в 13%.
  2. В строке «002» — выбирайте вид дохода. В нашем случае — 3 (иные).
  3. В строке «010» прописывается сумма из пункта «070» Приложения 1. Ее же указываем в строке «030».
  4. В поле «040» указывается сумма социальных и стандартных налоговых вычетов — берем из пункта 4 и 3.6.1 Приложения 5.
  5. В строке «060» указывается налоговая база для исчисления НДФЛ, которая высчитывается вычитанием из общей суммы дохода («030») размера вычета («040»).
  6. «070» — общая сумма налога, предназначенная к уплате в бюджет. Она вычисляется умножением налоговой базы («060») на ставку («001»). Сумма НДФЛ всегда округляется до целого числа.
  7. В поле «080» отражается размер налога, удержанного у источника выплаты дохода. Перенесите значение из строки «080» Приложения 1.
  8. В пункте «160» вычисляется сумма, которую вам должны вернуть из бюджета. Для ее расчета посчитайте разницу строк «080» и «070».

В незадействованных полях ставим прочерки.

Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»

Раздел 1 заполняется после оформления Раздела 2 на основе расчетов, которые в нем приведены.

  1. В пункте «010» ставите 2 — возврат из бюджета.
  2. В строке «020» указываете код бюджетной классификации налоговых доходов (КБК), по которому должны произвести возврат. В данном случае, внесите 18210102010011000110. Для других ситуаций КБК определите с помощью сервиса на сайте Федеральной налоговой службы.
  3. Код по ОКТМО («030») легко узнать в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС. Код ОКТМО содержит до 11 знаков. Если ваш код содержит меньше цифр, то в оставшихся ячейках поставьте прочерки.
  4. В строке «040» поставьте прочерки, так как НДФЛ уже переведен государству работодателем.
  5. В пункте «050» прописывайте сумму, которую рассчитали в пункте «160» Раздела 2.
Читать еще:  Существует ли срок давности по разделу имущества после развода

Итак, мы во всех подробностях рассмотрели заполнение декларации 3-НДФЛ за лечение. Осталось лишь несколько вопросов.

Куда и в какие сроки подавать документы?

Декларацию с подтвеждающими документами подайте в налоговую службу по месту регистрации.

Подать 3-НДФЛ на лечение допускается в любой день текущего года, крайнего срока подачи документов нет. Оформить декларацию для возврата части денег, потраченных на стоматологию, разрешено в течение трех лет с момента оплаты медуслуг.

Когда будут выплачены деньги по налоговому вычету?

После проверки декларации и приложенных к ней документов, которая займет от двух до четырех месяцев, на ваш банковский счет будут переведены положенные деньги.

Если медицинские услуги были оплачены в текущем году, то вы вправе оформить налоговый вычет через работодателя. В течение 30 дней после подачи документов в налоговую вам выдадут уведомление, которое надо отдать в бухгалтерию по месту работы. После этого часть НДФЛ, удержанного из вашей зарплаты, будет выдаваться вам каждый месяц до конца года.

Как получить налоговый вычет на лечение

Как получить социальный налоговый вычет в связи с расходами на лечение

Налогоплательщики — физические лица, получающие доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, имеют право на получение социального налогового вычета (подпункт 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ) в уплаченной ими в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные им медицинскими учреждениями России, а так же уплаченные ими за услуги по лечению супруга или супруги, своих: родителей или детей в возрасте до 18 лет, в соответствии с перечнем медицинских услуг, а так же в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств), назначенных им лечащим врачом.

Социальный налоговый вычет применяется только к доходам, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Так, например, налогоплательщики, получающие доходы, для которых установлены другие налоговые ставки (например, ставки НДФЛ 9%, 15%, 30% и 35%), этот вычет не применяется. Не имеют права на вычет так же физические лица осуществляющие предпринимательскую деятельность, применяющие систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях РФ сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, суммы оплаты которых, за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

При проведении дорогостоящего лечения медицинским учреждением в случае, когда физическое лицо необходимые для хирургического вмешательства материалы приобретает в учреждениях, не имеющих соответствующих лицензий, из-за того, что медицинское учреждение не располагает необходимыми материалами для проведения операции, налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение таких материалов.

При применении социального налогового вычета учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно услуг по лечению.

Вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение или на уплату страховых взносов.

Право на получение указанного вычета также имеют налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

Для получения социального налогового вычета по суммам, направленным налогоплательщиком на оплату медицинских услуг в санаторно-курортных учреждениях следует знать, что действие Перечня распространяется на часть стоимости путевки, которая соответствует объему медицинских услуг, заложенному в стоимость путевки, а также на сумму оплаты медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях, не входящей в стоимость путевок, дополнительно оплаченной налогоплательщиком.

Налогоплательщики, оплатившие за счет собственных средств медицинские услуги по оказанию стоматологической помощи и зубному протезированию, подпадающие под действие названного Перечня, вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом, если эти услуги оказаны налогоплательщику и (или) членам его семьи медицинскими учреждениями РФ и (или) физическими лицами, занимающимися частной медицинской практикой, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Cоциальный налоговый вычет не предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и (или) уплата страховых взносов были произведены организацией за счет средств работодателей.

Обратите внимание и на то, что неиспользованная полностью сумма (остаток) произведенных расходов на следующие годы не переносится.

Какой размер налогового вычета на лечение

Внимание! Социальные налоговые вычеты (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинское лечение, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Какие документы надо предоставить для получения налогового вычета на лечение

Для получения вычета в связи с оплатой услуг по лечению налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию по месту своего жительства следующие документы:

Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год.

Бланк декларации можно получить в налоговой инспекции по месту жительства, можно скачать бланк 3-НДФЛ или заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере, для этого ГНИВЦ ФНС России выпускает специальную компьютерную программу. Так же в подготовке декларации вам могут помочь образцы заполнения декларации 3-НДФЛ.

Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий налоговый период (год).

Копии заключенного с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения договора или документов, подтверждающих лечение.

Копия такого договора представляется в том случае, если такой договор заключался налогоплательщиком. К документам, подтверждающим лечение, относятся выписка из медицинской карты либо выписной эпикриз, которые должны быть заверены врачом медицинского учреждения.

Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

Справки, подтверждающие оплату медицинских услуг и дорогостоящего лечения за счет средств налогоплательщика, должны выдаваться всеми учреждениями здравоохранения Российской Федерации, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности, оказывающими гражданам платные медицинские услуги. Данная Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу медицинского учреждения за счет средств налогоплательщика.

Читать еще:  Приложение 7 ДИСЦИПЛИНАРНЫЙ УСТАВ ВООРУЖЕННЫХ СИЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (в случае, если договор на лечение не заключался, либо в договоре или вышеуказанной Справке не содержатся реквизиты данной лицензии).

Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств.

Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме №107/у выписываются лечащим врачом налогоплательщику и/или его супругу (супруге), его родителям и/или его детям в возрасте до 18 лет в порядке предусмотренным Положением №3 к Приказу МНС России от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256.

Копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы за лечение.

Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату (наличным или безналичным путем) за оказанные услуги по лечению. Факт оплаты подтверждается платежными документами (чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами), которые должны быть оформлены на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. Это правило распространяется так же и в случае, когда услуги по лечению оказывались не самому налогоплательщику, а его ребенку в возрасте до 18 лет, родителю (родителям) или супругу (супруге).

Копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего супруга (супруги). Копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего родителя (родителей). Копию свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего ребенка в возрасте до 18 лет.

Примерная форма бланка заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

Обратите, пожалуйста, внимание на то, что в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (налога). Сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику по декларации, возвращается на основании заявления налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Сумма налога перечисляется на банковский счет налогоплательщика.

Заявление на возврат НДФЛ можно подавать сразу, вместе с декларацией 3-НДФЛ

Федеральная налоговая служба уточнила порядок подачи в налоговые инспекции заявления на возврат НДФЛ, когда в декларации 3-НДФЛ заявлены налоговые вычеты и сумма налога к возврату. Заявление на возврат НДФЛ можно подать одновременно с декларацией (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@). При этом срок на возврат излишне уплаченного налога хотя и рассчитывается со дня подачи заявления, но не может быть раньше, чем момент завершения камеральной проверки поданной декларации 3-НДФЛ.

Вернуть налог

Команда налоговых экспертов поможет получить вам налоговый вычет

Всё в онлайн
Вам не надо посещать наш офис

Открыто
Ответим на любые ваши вопросы

Чётко
Мы ценим и бережем ваше время

Профессионально
Команда специалистов у вас за спиной

Получить налоговый вычет можно за:

Покупка недвижимости

За покупку недвижимости можно вернуть до 260 000 руб.

Проценты по ипотеке

Можно вернуть до 390 000 руб. за проценты по ипотеке.

Обучение

Можно вернуть до 15 600 руб. за оплату образования (сертификаты, курсы, секции, автошколы).

Лечение

Можно вернуть до 15 600 руб. за оплату медицинских расходов (лекарства, платная медицина, стоматология).

Страхование жизни

Можно вернуть до 15 600 руб. за оплату медицинских расходов (лекарства, платная медицина, стоматология).

Общая сумма расходов, принимаемых налоговой для вычета:

Максимальная сумма возврата:

Доверьте работу профессионалам

Не выходя из дома, через удобный интерфейс — передайте нам все необходимые документы, мы подскажем, проконсультируем или подготовим и подадим все за вас.

Тариф на любой случай

Онлайн курьер

Подготовим и подадим за вас декларацию по всем жизненным ситуациям

Вы загружаете документы.
Мы готовим и подаем декларацию.

3 000

Стандарт

Подготовим декларацию по всем жизненным ситуациям, вам останется сдать документы в налоговую (онлайн или лично)

Вы загружаете документы. Мы готовим 3-НДФЛ.
Вы подаете документы в налоговую. (XMLPDF).

1 500

Лечение Обучение Страхование

Специальный тариф для подготовки декларации по социальным вычетам

Вы загружаете документы.
Мы готовим декларацию по социальным вычетам.
Вы подаете документы в налоговую. (XMLPDF)

1 000

Специальный тариф для вычета по индивидуальным инвестиционным счетам

Вы загружаете документы.
Мы готовим декларацию на вычет по ИИС.
Вы подаете. (XMLPDF)

1 500

Разовый

Наша помощь в различных затруднительных ситуациях

Мы поможем в различных налоговых ситуациях:
— помочь подать на nalog.ru;
— помочь оплатить
— и т.п.

Помощь в сборе и подготовке документов

Вычеты: все виды вычетов

Поддержка специалиста после подачи

Отправка документов онлайн

Помощь в сборе и подготовке документов

Вычеты: все виды вычетов

Поддержка специалиста после подачи

Помощь в сборе и подготовке документов

Вычеты: за лечение, обучение и страхование

Поддержка специалиста после подачи

Помощь в сборе и подготовке документов

Вычеты: пополнение ИИС

Поддержка специалиста после подачи

А можно бесплатно?

Можно! Конструктор 3-НДФЛ, позволит вам собрать декларацию без помощи налогового специалиста и даст возможность её распечатать. Вам останется только приложить документы и заглянуть в вашу налоговую!

Помните! Конструктор работает для простых случаев. Если вам потребуется помощь специалиста — мы всегда поможем.

Нам важны

Ищем все налоговые вычеты, на которые вы можете претендовать. Чтобы вы получили максимальный вычет.

Мы аккуратны в расчетах, только тогда ваш налоговый вычет будет рассчитан точно.

Мы проверяем все детали вашей налоговой декларации, прежде чем подавать в налоговую.

Все клиенты получают надежную защиту и поддержку в случае споров с налоговыми органами. *

И отдельно про безопасность

Мы заботимся о безопасности и конфиденциальности ваших данных. Расскажем об основных принципах.

Конфиденциальность — мы никому не передаем ваши данные. Мы запрашиваем только данные необходимые для подготовки декларации и сопутствующих документов для получения налоговых вычетов. Вся информация используется исключительно для заявленных целей получения налоговых вычетов.

Шифрование — мы используем цифровой SSL-сертификат, выданный одним из крупнейших мировых удостоверяющих центров. Протокол SSL является промышленным стандартом и используется для обеспечения безопасности транзакций пользователей. При использовании криптографической технологии SSL, информация преобразуется таким образом, что постороннему расшифровать ее практически невозможно.

Платежные данные — оплата по банковским картам производится путем переадресации на сайт системы электронных платежей Яндекс.Кассы. Сбор и обработка полученных при оплате конфиденциальных данных клиента (реквизиты карты, регистрационные данные и т.д.) производится в процессинговом центре, а не на нашем сайте. Таким образом, kazZna.ru не может получить персональные и банковские данные клиента, включая информацию о его покупках, сделанных в других магазинах.

Получили доход?

Продали квартиру, иную недвижимость или автомобиль? — Мы поможем вам задекларировать доход.

Инвестируете? — Рассчитаем и подготовим декларацию по вашей инвестиционной деятельности.

Налоговый вычет по лечению

Вы можете вернуть деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который вы получаете, — это только 87% от того, что вы заработали. Потому что 13% от заработанных денег ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно этот возврат 13 процентов в некоторых случаях вы можете получить. Такими случаями являются некоторые расходы за платные медицинские услуги. Вычет по расходам за платное лечение – это один из видов так называемых налоговых социальных вычетов (ст. 219 НК РФ).

Читать еще:  Договор бронирования квартиры в новостройке. образец и бланк 2021 года

Как рассчитать вычет и налог к возврату?

Социальный налоговый вычет уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой рассчитывается налог. Получить от государства вы можете именно возврат налога, то есть ту сумму, которую вы ранее уплатили в виде НДФЛ.

Не путайте сумму вычета и сумму возврата. Налоговый вычет за лечение (лимит вычета) составляет 120 000 руб (подп.3 п. 1 ст. 219 НК РФ), а вернуть вы можете только 13% от вычета, то есть то есть 15 600 рублей. При этом вы не сможете вернуть больше, чем заплатили налогов. Например, если заплатили налога всего 10 000 руб за год, то возместить расходы по лечению вы можете именно на эту сумму — 10 000 руб

Обратите внимание, что возврат НДФЛ можно оформить только по налогам, уплаченным по ставке 13%. А с 2021 года действуют новые правила, позволяющие включить в расчет только некоторые доходы, облагаемые по ставке 13%, например, по трудовым и гражданско-правовым договорам, от оплаты за оказание различных услуг, от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

Возврат подоходного налога. Сколько можно вернуть за лечение?

Как мы уже упомянули, вычет на лечение имеет лимит в размере 120 000 рублей в год., то есть максимальная сумма, которую вы сможете вернуть ограничена 15 600 руб за год (13% от 120 000 руб).

Сумма налогового вычета не имеет лимита по особому перечню дорогостоящего лечения, по которому можно оформить вычет в неограниченном размере (Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458).

Определить, считается ли дорогостоящим лечение или нет, можно по коду из справки об оплате медицинских услуг, полученной в медицинском учреждении, в котором налогоплательщик оплачивал лечение. Получите эту справку заранее (при оплате медуслуг), т.к. она пригодится вам для дальнейшего оформления вычета.

Код “01” в справке означает, что лечение, которое вам было оказано и которое вы оплатили не является дорогостоящим. Значит, возврат средств вы сможете получить в ограниченном размере — не более 15 600 руб, даже если потратили на лечение больше 120 000 руб за год.

Код “02” подтверждает оплату дорогостоящего лечения, значит, возврат налога за лечение вы сможете получить в размере 13% от фактических затрат (без ограничения в виде лимита).

Следует отметить, что указанный вычет в 120 000 руб. — это общий предел расходов, которые можно заявить к возврату по всем “социальным” расходам: на виды лечения (по которым размер ограничен), на собственное обучение, на пенсионное обеспечение (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Поэтому если вы хотите оформить несколько социальных вычетов, то всего за календарный год вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 руб. в год.

За какое лечение можно получить компенсацию в виде возврата подоходного налога?

Медицинский возврат можно получить по расходам на собственное лечение, мужа или жены, родителей, ребенка (детей до 18 лет). То есть, например, в случае, если лечение получил ваш родитель, а оплачивали лечение и уплатили налог вы, то вы имеете право на возврат ранее уплаченного налога (именно той суммы НДФЛ, которую вы заплатили).

Перечень лечения, за которое можно получить возврат на медицину, не ограничен. Вы имеете право получить ранее уплаченный налог по различным видам медицинских услуг: оплата анализов, обследования, операций, стоматологические услуги, различное лечение (в том числе и зубов), восстановительные процедуры, покупку медикаментов (по любой форме и по любому названию) и пр.

Но если вы планируете получить возврат денег за лекарства, то заранее возьмите у врача рецепт на эти препараты. Рецепт — это обязательный документ при получении возмещения за лечение. Без рецепта возврат НДФЛ вы не получите. Рецепт нужен даже в том случае, когда сами лекарства безрецептурные.

Правила получения вычета

Деньги за лечение можно вернуть, только если само лечение проводилось в российских медицинских учреждениях, имеющих соответствующую лицензию.

Часто нам задают вопрос и о том, сколько раз можно возвращать деньги? Отвечаем. Возврат налога вы можете получить только один раз в год. Но число обращений за возвратом в течение всей жизни не ограничено. Если вы регулярно несете расходы на медуслуги, платите НДФЛ с дохода, и живете больше 183 дней в году в России, то вы можете оформлять возврат налога ежегодно.

Чтобы получить деньги за лечение через налоговую инспекцию, вам необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на возврат налога. Полный список документов приведем ниже.

За какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете получить вычет по расходам на лечение только за те годы, когда вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если вы понесли расходы и хотите получить налоговый вычет на лечение в 2020 году, то вернуть деньги сможете только в 2021 г..

Если вы не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это за прошлые годы, но не более чем за 3 последних. Например, получение налогового вычета за лечение в 2021 году, вы можете оформить только за 2020, 2019 и 2018 годы.

Как получить вычет? Порядок оформления и документы

Вернуть ранее уплаченный налог вы можете двумя способами:

  • через налоговую инспекцию
  • через работодателя (налогового агента)

Как вернуть деньги через инспекцию?

Соберите документы по списку, представленному ниже, и подайте их в налоговую инспекцию по адресу вашей прописки.

  1. Заполненная налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
  2. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, за который вы хотите получить вычет.
  3. Документы, подтверждающие расходы (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное)
  4. Справка об оплате медицинских услуг
  5. Рецепт от врача на лекарства (в случае покупки медикаментов).
  6. Документы, подтверждающие родство (в случае оформления медицинского вычета за родственника)
  7. Договор с медицинским учреждением
  8. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности

Срок проверки документов и перечисления денег — не менее 4 месяцев.

Как вернуть деньги через работодателя?

Для получения возврата через работодателя (налогового агента) вы должны, не дожидаясь окончания календарного года, подать такие же документы из списка выше (за исключением налоговой декларации и справки 2-НДФЛ) в ИФНС (п. 2 ст. 219 НК РФ). Через месяц после подачи документов вам нужно будет получить из инспекции уведомление о праве на вычет. Затем этот документ нужно будет передать работодателю и он перестанет удерживать с вашего дохода налог.

Начиная с 2022 года повторно посещать налоговую для получения уведомления не нужно. Через месяц, после подачи документов на проверку, налоговый орган проинформирует вас о результатах рассмотрения заявления, а также предоставит налоговому агенту подтверждение вашего права на получение вычета на медицину.

Постановление Правительства России по вычетам по лечению
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector