Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как составить прогнозный баланс в 1С ERP 83?

Бухгалтерский баланс в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)

Бухгалтерский баланс играет огромную роль при сдаче отчетности. Его форма утверждена приказом №66н Министерства Финансов Российской Федерации от 02 июля 2010 года. Начиная с 2013 года организации должны сдавать отчетность ежегодно в налоговую инспекцию и в орган гос. статистики.

Рассмотрим, как сформировать бухгалтерский баланс в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

Где в 1С 8.3 найти баланс?

В меню «Отчеты» выберите пункт «Регламентированные отчеты».

В появившейся форме списка нажмите на копку «Создать». Перед вами откроется форма с выбором вида отчетов. На первой вкладке отображаются избранные отчеты. На второй – все.

Если данный отчет не добавлен в избранное 1С, тогда на вкладке все выберите его в папке «Бухгалтерская отчетность». Нам нужна именно та форма, которая действует с 2011 года.

Рекомендуем наиболее часто используемые виды отчетов добавлять в избранное. Для этого в последней колонке нажмите на знак «Звездочка».

Далее в появившемся окне укажем необходимую организацию и период формирования отчета. Так же здесь можно указать тип организации (коммерческая / некоммерческая).

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

После нажатия на кнопку «Создать» откроется список бухгалтерских отчетов. В ней можно заполнить как все отчеты, так и только текущий.

Все отчеты в рамках данной статьи нас не интересуют, поэтому заполним только бухгалтерский баланс. Он находится самым первым в списке.

Работа, настройка и расшифровка

По любой цифре в отчете 1С 8.3 можно получить подробную детализацию. Для этого выделите ее и нажмите на кнопку «Расшифровать».

После этого перед вами в отдельном окне откроется расшифровка суммы (соответствует оборотно-сальдовой ведомости).

В любой пункт отчета можно добавлять свои строки.

После того, как вы успешно сформировали отчет, его можно записать, проверить выгрузку и выгрузить в электронном виде. Если у вас подключена 1С:Отчетность, то вы можете подать как данный отчет, так и другие через интернет.

Учет расходов будущих периодов. Новый функционал по настройке распределения расходов будущих периодов. Ввод остатков расходов будущих периодов.

Новости

Бесплатный вебинар: Автоматизация подбора в 1С:Зарплата и Управление Персоналом КОРП. Широкий спектр возможностей
    08.02.2021

Корпоративные опросы. Как измерить уровень вовлеченности, удовлетворенности и лояльности персонала.
    04.11.2020

Картография в интерфейсе RG-Soft:Региональный оператор и аналитика в рабочем столе руководителя.
    29.09.2020
    08.Ноя.2019

При переходе с других учетных систем 1С, таких как 1С:Управление производственным предприятием (УПП), 1С:Комплексная автоматизация 1.1 (КА) 1.1, 1С:Бухгатерия 8 на 1С:ERP Управление предприятием (ERP), либо 1С:Комплексная автоматизация 2.4 (КА 2.4) у пользователей часто встает вопрос о том, как в новой системе вести учет расходов будущих периодов. Фирма 1С в новых решениях пересмотрела подход к реализации данного функционала.

В предыдущих версиях подход был следующим: Справочник «Расходы будущих периодов (далее РБП)» был отдельным справочником, в котором указывались настройки по распределению (рис. 1). Далее, в конце месяца в рамках закрытия создавались и проводились документы «Расходы на страхование» и «Списание расходов будущих периодов» (рис. 2,3).

В новых версиях 1С справочника «РБП» как такового нет. Данные расходы включены в план видов характеристик (да-да, это не справочник, а именно ПВХ) «Статьи расходов». Отличить РБП от остальных статей расходов можно по варианту распределения – «Отнести к расходам будущих периодов».

. ПОЭТОМУ, подход теперь такой: под каждое «РБП» заводится отдельная «Статья расходов» с вариантом распределения «Отнести к расходам будущих периодов». Задается тип аналитики расходов и правила отражения в Регламентированном учете.

Начиная с релиза 2.4.9.70 появились возможность задавать дополнительные настройки распределения РБП. Данные настройки можно найти в разделе «Финансовый результат и контроллинг».

Для настроек распределения РБП выделена отдельная вкладка.

Для каждого вида списания создается отдельное правило, в котором можно задать способ, срок, дату начала распределения, а так же аналитику списания расхода. Причем, если «Подразделение» и «Аналитику» не заполнять, то она будет браться из документа, в котором отражается начисления РБП.

После настройки «Статьи расходов» можно отражать поступление самого РБП. Поступление РБП оформляется документом «Приобретение услуг и прочих активов». Сам расход будущих периодов указвается в колонке «Статья расходов».

После проведения документа приобретения в рабочем месте «Распределение РБП» появятся данные к распределению.

При нажатии на кнопку «Распределить расходы» будет создан документ «Распределение расходов будущих периодов», который будет заполнен в соответствии с теми настройками, которые были описаны в начале статьи.

Читать еще:  Мировое соглашение. образец заполнения и бланк для скачивания 2021 года

Далее, остается перейти на вкладку «Распределение по месяцам» и нажать на кнопку «Распределить расходы». Табличная часть заполнится согласно настройкам.

При отражении в регламентированном учёте будут сформированы проводки за весь период распределения.

По такой же логике выполняется ввод начальных остатков расходов будущих периодов:

создается и настраивается статья затрат;

по этой статье затрат оформляется ввод остатков с видом «Прочие расходы»;

в рабочем месте по распределению РБП создается документ по распределению.

Обратитесь к нам за помощью прямо сейчас!

Мы внедряем системы 1С:Комплексная Автоматизация более 15 лет.
В своей сфере — мы лучшие, благодаря богатому опыту.

Подходы к составлению прогнозной финансовой отчетности по МСФО

Прогнозный баланс финской компании. Tase — ennuste

Заключительным этапом процесса составления сводного (консолидированного или основного) бюджета компании является формирование прогнозного баланса или бюджета по балансовому листу (англ. projected balance sheet, forecast balance; фин. tase — ennuste). ОПРЕДЕЛЕНИЕ: Прогнозный баланс — это форма финансовой отчетности, отдельный вид бюджета, где содержится информация о прогнозируемом состоянии предприятия, его стоимости на конец бюджетного периода.

Во время его составления стоит учитывать тот факт, что практически все данные, необходимые для его расчета, представлены в Бюджете доходов и расходов (БДР), а также Бюджете движения денежных средств (БДДС). В основе прогнозирования лежит тщательный анализ текущих данных по доходам и расходам, активам и пассивам, и дальнейшее планирование прогнозных величин этих данных бюджета с учетом взаимосвязи между ними, а также их вероятных будущих изменений.

Используемые, при составлении прогнозного баланса, отчеты должны охватывать как минимум несколько периодов. Таким образом можно отследить повторяющуюся деятельность, которую в свою очередь довольно просто прогнозировать на будущие периоды.

Форма прогнозного баланса часто соответствует стандартной форме бухгалтерского баланса, но для удобства анализа данных ее преобразовывают в укрупненную (обобщенную, агрегированную, с менее подробной разбивкой по категориям) форму. Прогнозный баланс также как и бухгалтерский баланс, состоит из двух частей: активной (актив) и пассивной (пассив), обе стороны должны быть равны между собой. Следует иметь ввиду, что в бухгалтерском учете активы являются собственностью (имуществом) предприятия, а пассивы – его обязательствами; тогда как в бюджетировании активы – это ресурсы, вложенные в бизнес, а пассивы – обязательства, возникшие в процессе его деловых операций. При составлении прогноза, учитываются данные баланса на начало периода по каждой из статей баланса, а также их возможные изменения. Эти изменения можно рассчитать по следующей формуле:

Сальдо на конец периода = Сальдо на начало периода + Начисления (БДР) + Поступления (БДДС) – Выплаты (БДДС).

КОНЕЧНЫЙ БАЛАНС = НАЧАЛЬНЫЙ БАЛАНС + ДОХОД — РАСХОДЫ

При формировании бюджета по балансовому листу некоторые из статей баланса прогнозируется исходя из предположения, что они будут изменяться пропорционально изменению в объемах продаж.

Структура расходов БДР

Переменные расходы растут пропорционально росту продаж, например, сырье, ФОТ производственного персонала. Постоянные расходы остаются неизменными либо растут ступенчато, например, когда при расширении бизнеса необходимо новое здание большего размера.

Кроме того, некоторые расходы можно отнести на себестоимость конкретной продукции – такие расходы называются прямыми, а некоторые распределяются между различными видами продукции (косвенные затраты). Примерами косвенных расходов могут служить маркетинг и реклама, управленческие и административные расходы.

При составлении БДР полезно проанализировать, какой процент от выручки составляет каждый вид расходов. Это поможет нам рассчитать плановые значения расходов при росте выручки будущего периода.

Этапы составления прогнозного баланса:

  1. Планирование активов: увеличение активов связано с увеличением продаж. Так, если в бюджете запланирован рост продаж, то это приведет к росту активов.
  2. Анализ оборотных активов в зависимости от увеличения (уменьшения) объемов продаж. При этом производится оценка таких статей баланса как: запасы сырья и расходных материалов, незавершенного производства (незавершенной продукции) и готовой продукции, дебиторская задолженность, авансовые платежи поставщикам (предоплаты), денежные средства, расходы будущих периодов. Текущие активы предприятия предположительно увеличатся на столько же процентов на сколько и прогнозируемый объем продаж.
  3. Увеличение стоимости внеоборотных активов происходит в результате приобретения машин и оборудования, а ее уменьшение рассчитывается исходя из размера планируемых амортизационных отчислений. К внеоборотным активам предприятия относятся: нематериальные активы, основные средства, незавершенное строительство и прочие внеоборотные активы.

Прогнозная балансовая стоимость внеоборотных активов = Балансовая стоимость запланированных основных средств и нематериальных активов – Амортизация за период- Балансовая стоимость реализованных основных средств

  • Нематериальные активы не подвержены непосредственному влиянию изменений в объеме продаж, а основные средства редко изменяются под их воздействием. Данные по приобретаемым основным средствам формируются на основании инвестиционного бюджета.
  • Данные по запасам сырья, расходных материалов и готовой продукции получают из бюджета запасов по материалам и готовой продукции, прогноза продаж и скорости оборота с учетом изменения факторов оборачиваемости запасов.
  • Расчет дебиторской задолженности: при увеличении сбыта как правило растет дебиторская задолженность.

    Дебиторская задолженность на конец периода = Дебиторская задолженность на начало периода + Стоимость отгруженной, еще не оплаченной продукции – Денежные поступления за ранее отгруженную продукцию

    Сумму долгов контрагентов перед организацией можно спрогнозировать с учетом изменений величины оборачиваемости дебиторской задолженности, беря во внимание просроченные и безнадежные долги.

  • Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения не подвержены влиянию изменений в объемах продаж, данные по этим статьям можно вносить согласно изменениям в инвестиционном бюджете.
  • Остаток денежных средств в кассе и на расчетных счетах в банках формируется на основании бюджета движения денежных средств на конец периода.

    Расчет кредиторской задолженности: увеличение продаж и как результат рост активов, приводит к увеличению обязательств по оплате сырья, материалов и комплектующих, а значит увеличивается и кредиторская задолженность.

    Кредиторская задолженность на конец периода = Кредиторская задолженность на начало периода + Закупки за период – Оплаченные суммы за период

    Формировать прогнозный баланс можно исходя из предположения, что обязательства увеличатся в плановом периоде в среднем на столько же процентов, как и прогнозируемый объем продаж. Плановую величину задолженности предприятия можно рассчитать с учетом изменений величины оборачиваемости кредиторской задолженности , принимая во внимание просроченную и безнадежную.

    Налоги: при увеличении продаж растет доход, и как результат налоговые платежи также увеличиваются. Данные по налогам могут быть приведены в отдельном бюджете по уплате налогов. Расчет налогов может быть следующий:

    Начисленный налог = Текущий остаток по налогам + Налоги за период – Выплаты по налогам

    Собственный (или акционерный) капитал на конец планового периода = Собственный (или акционерный) капитал на начало периода + Прибыль (-Убытки) после уплаты налогов за период — Выплаченные дивиденды

    Составляющие собственного капитала: уставной капитал, дополнительный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль (непокрытые убытки). Основной элемент собственного капитала – это уставной капитал, у некоторых предприятий это может быть паевой капитал.

    НП планируемая = НП отчетная + ЧП планируемая – Дивиденды

    Нераспределенная прибыль (НП) = НП на начало периода + Чистая прибыль (убыток) — Дивиденды

    Прогнозирование по среднему абсолютному приросту

    Чтобы оценить возможную величину доходов и эффективность вложений, нужно определить не только последовательность действий и рассчитать их предполагаемый результат, но и будущее состояние организации и внешней среды, в том числе условия сбыта продукции или выполнения услуг, поведение конкурентов, возможную структуру активов и источников их финансирования и т.п.

    Прогнозирование результатов деятельности организации и ее финансового состояния осуществляется с целью:

    • оценки экономических и финансовых перспектив и предполагаемого финансового состояния на планируемый период в зависимости от основных возможных вариантов производственно-сбытовой деятельности организации и ее финансирования;
    • формирования на этой основе обоснованных выводов и рекомендаций относительно выбора рациональной стратегии и тактики действий высшего руководства организации.

    Процесс прогнозирования на основе рядов динамики предполагает, что закономерность развития, действующая в прошлом (внутри ряда динамики), сохранится и в прогнозируемом будущем.

    Прогнозирование по среднему абсолютному приросту может быть выполнено в том случае, если можно уверенно считать общую тенденцию линейной, т.е. метод основан на предположении о равномерном изменении уровня (под равномерностью понимается стабильность абсолютных приростов). В этом случае, чтобы получить прогноз на i шагов вперед (i-период упреждения), достаточно воспользоваться следующей формулой:

    yn – фактическое значение в последней n-й точке ряда (конечный уровень ряда);

    yn+1 – прогнозная оценка значения (n+1) уровня ряда;

    Δ – значение среднего абсолютного прироста, рассчитанное для ряда динамики y1,y2 . yn.

    Данный метод может быть использован как приближенный, простейший способ прогнозирования, предшествующий более глубокому количественно-качественному анализу.

    Для чего нужен прогнозный баланс?

    На основании полученных данных прогнозного баланса определяют будет ли предприятие нуждаться в дополнительном финансировании. Так если, в прогнозном балансе актив превышает пассив необходимо выяснить сколько пассивов не хватает, эта разница и будет представлять собой размер дополнительно необходимых фондов. Дополнительное финансирование может быть получено за счет увеличения собственного капитала, или же посредством увеличения долгосрочных и текущих обязательств.

    На основе данных прогнозного баланса и бюджета прибылей и убытков (или бюджета доходов и расходов) рассчитываются основные финансовые показатели в планируемом периоде. Полученные финансовые коэффициенты сравниваются с соответствующими показателями предыдущих периодов для получения представления о финансовом положении компании. Например, на основании данных прогнозного баланса можно рассчитать финансовые коэффициенты:

    Срочной и текущей ликвидности, которые позволяют оценить финансовую устойчивость предприятия; собственного капитала и финансового рычага, и получить представление о финансовой независимости и платежеспособности компании.

    Прогнозный баланс предприятия имеет важное значение для потенциальных инвесторов и кредиторов, так как с его помощью можно:

    • понять, какие активы наращиваются в динамике и за счет каких средств;
    • оценить состояние бизнеса в целом;
    • увидеть, как изменится стоимость компании в результате ее хозяйственной деятельности в течение бюджетного периода.

    Прогнозирование по среднему темпу роста

    Чтобы оценить возможную величину доходов и эффективность вложений, нужно определить не только последовательность действий и рассчитать их предполагаемый результат, но и будущее состояние организации и внешней среды, в том числе условия сбыта продукции или выполнения услуг, поведение конкурентов, возможную структуру активов и источников их финансирования и т.п.

    Прогнозирование результатов деятельности организации и ее финансового состояния осуществляется с целью:

    • оценки экономических и финансовых перспектив и предполагаемого финансового состояния на планируемый период в зависимости от основных возможных вариантов производственно-сбытовой деятельности организации и ее финансирования;
    • формирования на этой основе обоснованных выводов и рекомендаций относительно выбора рациональной стратегии и тактики действий высшего руководства организации.

    Процесс прогнозирования на основе рядов динамики предполагает, что закономерность развития, действующая в прошлом (внутри ряда динамики), сохранится и в прогнозируемом будущем.

    Прогнозирование по среднему темпу роста можно осуществлять в случае, когда есть основание считать, что общая тенденция ряда характеризуется показательной (экспоненциальной) кривой. Для нахождения прогнозного значения на i шагов вперед необходимо использовать следующую формулу:

    Развитие 1С:ERP Управление предприятием 2

    Решение 1С:ERP Управление предприятием 2 постоянно развивается и усовершенствуется. Узнайте из статьи, какие возможности программы доступны уже сейчас. Для получения подробной консультации по выбору программы 1С:ERP обратитесь к нашим специалистам.

    Какие возможности программы доступны уже сейчас:

    • Осуществлена разработка новой подсистемы, позволяющей автоматизировать управление производством. Добавлены такие функции, как формирование маршрутных листов, организация движения партий, и их запуска в производство, возможность оперативного диспетчерского управления процессами, контроль в «узких» местах, формирование заданий на работу как для группы лиц, так и индивидуальных и многое другое.
    • Осуществлена разработка части системы, позволяющей организовывать ремонт. Здесь можно вести учет объектов, нуждающихся в ремонте, фиксировать наработки, вести список как текущих, так и внеплановых ремонтных работ по каждой единице оборудования. Совместно с производственной системой надстройка позволяет составить графики работы станков и их доступности в межремонтные периоды.
    • Усовершенствована система учета затрат и определения себестоимости товара. Разработка позволяет детализировать затраты максимально приближенно к исходным значениям, обеспечивает максимальную прозрачность и контроль правильности подсчетов.
    • Совершенствование системы управления финансовыми потоками. Эта надстройка позволяет осуществлять контроль за финансовой системой предприятия по видам деятельности. Здесь следить за этапами согласования заявок, формировать гибкие правила распределения, осуществлять контроль за эквайринговыми операциями.
    • Совершенствование системы бюджетирования. Здесь можно в табличной форме вести бюджет или бюджеты организации, рассчитывать плановые показатели.
    • Совершенствование надстройки для автоматизации торгово-складских операций организации. Позволяет управлять процессами продаж и сделок с покупателями. Здесь можно настроить автоматическое ценообразование, установить регламент процесса продаж, есть возможность управления заказами, торговыми представителями. Надстройка позволяет вести учет поставок по заказам, что предполагает формирование резерва из имеющихся товаров на складе под конкретную потребность клиента. В этой же системе можно вести учет тары, формировать отчетность и анализировать запасы, составлять товарный календарь и управлять доставками.
    • Совершенствование надстройки регламентированного учета. Позволяет осуществлять оперативный контроль за формированием проводок, вести учет расчетов с подразделениями, получать расшифровки декларации и регламентированной отчетности.
    • Развитие надстроек, связанных с управлением персоналом и расчетом оплаты труда. Здесь можно вести штатное расписание, рассчитывать заработную плату по данным выработки.

    Новые возможности для платформы «1С:Предприятие» версии 8.3 реализуемы только в режиме работы тонкого клиента или в веб-режиме.

    голоса
    Рейтинг статьи
  • Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector