Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как рассчитывается страховое возмещение по вкладам и процентам по ним?

Система страхования вкладов физических лиц

Закончил в 2001 году СПбГЭУ по направлению «Бухучет и анализ». Работал с 2009 по 2016 год в банке Санкт-Петербург. В данный момент занимается юридической практикой.

Не так давно было организовано Агентство по страхованию вкладов, с помощью которого началась масштабная программа по предупреждению рисков ликвидации банка или его неплатежеспособности. Клиентам, разместившим деньги в банках-участниках, полагается компенсация до 1,4 млн рублей. И, в соответствии с Федеральным Законом №177, получить эти деньги можно уже спустя 14 дней с момента наступления страхового случая. В этом материале мы всесторонне изучим правовую сторону страхования депозитов, механизм, нюансы и порядок получения денежных средств.

Суть системы страхования вкладов

Система страхования вкладов (ССВ) была создана с целью обезопасить депозиты от непредвиденных случаев, независящих от воли вкладчика. Принцип здесь такой же, как и в случае с обычными страховыми компаниями:

  1. Участники системы производят отчисления, они же страховые взносы;
  2. Если наступает страховой случай, фонд переводит определенную — не выше установленного законом порога — сумму в качестве компенсации;
  3. Эта выплата либо полностью возместит денежные средства, утраченные из-за форс-мажора, либо же возместит только часть вклада. Параметр главным образом зависит от величины депозита: если превысить установленный лимит, при наступлении страхового случая только сам вкладчик и банк будут ответственны за потерю суммы сверх порога.

Что еще более любопытно, сам клиент не должен подключаться к системе страхования вкладов физических лиц в банках РФ. За него это делает банковская организация. Соответственно, уплачиваемые банком страховые взносы априори учитываются в ценовой политике компании: как правило, у банков, подключенных к системе, чуть более высокие цены на услуги.

Все, что нужно вкладчику, чтобы присоединиться к системе страхования — это подписать стандартный депозитный договор в нужном банке. Все остальное участие в цепочке страхования принимает на себя банк: он раз в квартал высылает агентству по страхованию вкладов (АСВ) 0,1% от суммы депозита. В обмен же на такой вклад распространяется действие полиса. К ССВ подключаются как коммерческие, так и государственные банковские организации.

Нужно заметить, что ССВ не только прижилась к экономике Российской Федерации, но и повлияла на нее самым позитивным образом. Граждане, знающие о возможном возврате средств «в случае чего», куда охотнее соглашаются инвестировать деньги. Особенно сильно эта инициатива повлияла на настроение граждан, родившихся до 1980-го года: дефолт 1998-го года, заморозка вкладов и колоссальная девальвация рубля привели к тому, что доверие к финансовой структуре и государству в частности было подорвано. ФЗ №177 это доверие успешно восстанавливает.

Что входит и не входит в понятие страхового случая?

Указанный выше ФЗ о страховании вкладов установил всего лишь два страховых случая, при наступлении которых вкладчики получат компенсацию:

  • У банка, в котором находились деньги, была отозвана государственная лицензия от ЦБ РФ;
  • Центральный банк Российской Федерации выпустил мораторий на удовлетворение требований кредиторов банка. Чаще всего такая ситуация возникает в том случае, если банк не смог вовремя удовлетворить запросы своих кредиторов в рамках соглашений, заключенных ранее.

Все, что не входит в этот перечень, страховым случаев не является. Вкладчик начинает обладать правом получения компенсации ровно с того дня, когда наступил страховой случай. Правда, по закону получить деньги удастся не ранее, чем через 14 дней с момента возникновения страхового случая.

Какие вклады не подлежат страхованию?

Страхование банковских вкладов подчиняется принципам, заложенным в Федеральном Законе №177. В этом же документе дан список категорий вкладов, не подлежащих страхованию:

  • Депозит был открыт нотариусом, адвокатом или иным лицом с целью ведения зарегистрированной профессиональной деятельности;
  • Вклад заверен депозитными сертификатами;
  • Деньги переданы банку в доверительное управление;
  • Деньги размещены не внутри России, а за рубежом в филиалах российских банков;
  • Размещены не реальные деньги — рубли, например, — а электронные платежные знаки;
  • Деньги размещены на номинальном счете;
  • Вместо стандартного депозита был открыт субординированный.

Страхуются ли вклады в валюте?

Согласно настоящему федеральному закону, валютные депозиты также подлежат обязательной компенсации при наступлении страхового случая. Сумма возмещения рассчитывается по курсу ЦБ РФ в день наступления страхового случая из валюты, в которой был открыт счет, в российские рубли.

Страхуются ли вклады юридических лиц?

Нет. Однако, это не касается индивидуальных предпринимателей и малых предприятий: обе категории могут размещать деньги в банке — свои или же чужие в пользу компании — без страха за их безопасность.

Страхуются ли проценты по вкладу?

Да, но только при соблюдении важного условия: проценты должны быть причислены к основной сумме депозита. То есть, если не была произведена капитализация, АСВ не будет обязана возмещать потерю. Поэтому, если вы получаете проценты без капитализации, имеет смысл их сразу переводить себе на карту. В таком случае деньги будут застрахованы.

Считаются не только проценты, уже перечисленные банком, но также полагающиеся. Так, например, если с момента предыдущей выплаты до дня отзыва лицензии прошло 15 дней, это время будет пересчитано по процентной ставке и прибавлено к компенсационной выплате.

Как проверить, застрахован ли вклад?

Некоторые банковские организации поступают недобросовестно по отношению к клиенту. Так, например, создается бухгалтерия с «двойным дном», в результате чего при наступлении финансового краха на бумаге останется информация, что вкладчик вовсе не вносил свои деньги в банк.

Чтобы предупредить подобные риски, следуйте инструкции:

  • Держите при себе и оригинал депозитного договора, и все квитанции о выплатах от банка;
  • Не будет лишним проверить информацию о своем депозите на официальном сайте банка. Если информация присутствует, сделайте скриншот;
  • Сразу же после подписания договора позвоните в колл-центр и осведомитесь у оператора о состоянии вашего вклада. Сотрудник должен без каких-либо затруднений найти ваш вклад и сообщить о нем достоверную информацию;
  • Как минимум раз в квартал берите в банке выписку о наличии вклада. В этих документах должны быть указаны реквизиты банка и состояние депозита.

Вся эта документация — спасение, если дело дойдет до суда. Именно поэтому мы рекомендуем на всякий случай увеличить безопасность собственных денежных средств. Можно, конечно, и не предпринимать эти меры, но тогда на всякий случай лучше обращаться в крупные проверенные организации вроде Сбербанка.

Размер страховых компенсаций

Сумма страхования вкладов физических лиц в 2021 году — 100% от размера основного вклада, включая проценты, если они были капитализированы. Однако, предусмотрено и ограничение: максимальная сумма компенсационной выплаты не может превышать 1,4 млн рублей. Соответственно, все деньги, размещенные в банке сверх этого лимита, клиент вкладывает на свой страх и риск.

Порядок возмещения при наступлении страхового случая

Порядок возмещения, формирования выплаты и ее получения установлен ст. 12 ФЗ № 177-ФЗ. Все начинается с действий самой АСВ: агентство должно в течение недели с момента получения реестра от застрахованного банка разместить в издании Вестник Банка России объявление с указанием точного места и времени, где граждане смогут подать заявление на получение компенсации. Кроме того, АСВ обязано в течение месяца отправить каждому застрахованному вкладчику отдельное сообщение о возможности получения возврата.

Сроки возмещения

Подать заявление можно либо до окончания действия моратория, либо до полного завершения ликвидации банка в случае аннулирования лицензии. Практика показывает, что на полную ликвидацию организации чаще всего уходит от года до трех лет.

Что же касается сроков выплат, то согласованная с клиентом сумма переводится ему в течение 3 рабочих дней со дня представления вкладчиком в АСВ всех требуемых документов. При этом выплата не может быть произведена в срок меньше 14-ти дней с момента возникновения страхового случая.

Где и как можно получить деньги?

В информационном сообщении, публикуемом в «Вестнике Банка России», АСВ в обязательном порядке указывает свои банки-агенты или банки-партнеры, через которых и будут производиться выплаты. Соответственно, обращаться нужно в отделения указанных банков.

С собой нужно принести только паспорт, но документация о вкладе отнюдь не будет лишней — в случае возникновения споров эти бумаги можно будет сразу приложить к заявлению о несогласии. В отделении банка-агента гражданин получит выписку из реестра с указанием вклада и его состояния, бумаги со встречными требованиями и страховую документацию, в которой сразу же будет прописана сумма возмещения.

Читать еще:  Можно ли установить водителю режим гибкого рабочего времени?

Если клиент согласен с условиями, ему нужно подписать ряд документов, и в тот же день он получит страховую выплату. Если же клиент не согласен с условиями, ему необходимо составить мотивированное заявление о несогласии. К нему прикладываются документы, подтверждающие позицию заявителя, после чего пакет бумаг передается сотрудникам банка-агента.

Краткое резюме статьи

Правовое регулирование в сфере страхования вкладов возникло относительно недавно — в 2004 году вместе с выпуском закона №177. Согласно этому документу, банки по желанию могут подключиться к системе страхования. Тогда, при наступлении страхового случая, вкладчики получат до 1,4 млн рублей в качестве компенсации. В обмен банки, подключенные к системе, ежеквартально отправляют в Агентство по страхованию вкладов 0,1% от суммы депозита.

Выплата вкладов при отзыве лицензии у банка

В современной банковской системе происходят достаточно неприятные ситуации, когда Центральный банк РФ отзывает у коммерческих банков лицензии. Этот момент негативно отражается не только на деятельности самого кредитного учреждения, но и на финансовом положении вкладчиков, которые подпадают под риск потери своих денежных средств.

Физические лица, вложившие свои финансы в качестве вклада в банк, имеют право получить назад деньги при соблюдении некоторых условий. Таким образом, получается, что в некоторой степени вклады граждан застрахованы на случай наступления непредвиденной негативной ситуации в форме отзыва лицензии у банка. Чтобы получить назад свои деньги, физическому лицу необходимо самостоятельно позаботиться о том, чтобы собрать соответствующий пакет документов и подать его вместе с заявлением в компетентное учреждение.

Для правильной организации своей деятельность в случае отзыва лицензии у банка вкладчик обязательно должен ознакомиться с законодательством РФ по данному вопросу, чтобы иметь четкое представление о порядке возврата вклада. При этом следует обратить внимание на такие вопросы:

  • куда обратиться за возмещением
  • какие документы нужно подавать
  • какую сумму могут вернуть
  • что делать в случае несогласия с суммой возмещения
  • какой общий порядок действий вкладчика

При правильной организации процесса возврата вклада денежные средства могут быть возвращены в кратчайшие сроки, но для этого необходимо иметь глубокие знания по данной конкретной проблеме.

Государственное страхование вкладов

В целях защиты интересов вкладчиков при отзыве лицензий у кредитных организаций государством принято нормативно-правовое законодательство РФ в данной области деятельности. На его основе создано Агентство по страхованию вкладов, которое обеспечивает и защищает интересы физических лиц, направивших денежные средства в качестве вкладов и желающих получить их назад при отзыве лицензии у банка.

В соответствии с законодательством каждый вклад физического лица страхуется Агентством на случай отзыва лицензии, и при наступлении такой ситуации организация производит страховое возмещение вкладчику. Иными словами, гражданин сможет получить свои средства назад, если кредитуемый им банк не сможет отвечать по своим финансовым обязательствам перед третьими лицами.

Агентство по страхованию вкладов ведет специальный реестр, в который включаются кредитные организации, участвующие в системе страхования вкладов. При вложении средств в банк необходимо ориентироваться на этот реестр, чтобы открыть вклад в том учреждении, в случае банкротства которого финансы можно будет получить назад. Благодаря наличию указанного реестра, а также в связи с деятельностью Агентства по страхованию вкладов физические лица могут быть уверены в том, что их интересы защищены со стороны государства, то есть в случае отзыва лицензии у банка каждый человек сможет воспользоваться правом получения страхового возмещения.

Необходимо отметить, что Агентство занимается страхованием вкладов, то есть возмещает денежные средства, вложенные на определенный срок под установленный процент. Однако кроме вкладов существуют и депозиты, на которых деньги просто хранятся, и в любой момент собственник может их снять без каких-либо потерь или условий. Вопрос заключается в следующем: распространяется ли на депозиты государственное страхование, как и в случае с вкладами?

Возмещение по дебетовым картам

В соответствии с законодательством РФ, касающимся банковской сферы деятельности, страхованию подлежат все денежные средства, размещаемые на банковских счетах физических лиц. Таким образом, основное условие, согласно которому будет произведено страховое возмещение в случае отзыва лицензии у банка — размещение денег на банковском счете гражданина.

И вклады, и депозиты, и дебетовые карты создаются с использованием банковского счета, необходимого для хранения финансов. Даже если клиент пользуется только банковской картой без счета, все равно его деньги находятся на соответствующем расчетном счете в банке. Получается, что дебетовые карты, как и вклады, защищены со стороны государственного страхования. В случае отзыва лицензии у кредитной организации гражданину будут возмещаться деньги не только по вкладу, но и по его дебетовым картам.

Что касается кредитных карт, то здесь ситуация другая: для таких средств платежа, а также для предоплаченных карт специальный расчетный счет не открывается, и, соответственно, средства не подлежат процедуре страхования. В случае отзыва лицензии банка средства нельзя возвратить по кредитным или подарочным картам, а по дебетовым картам можно, и для этого необходимо совершить аналогичные операции, как и в случае с вкладами. Условия для них идентичны, поскольку главное обстоятельство выполняется для обеих ситуаций — наличие банковского счета, благодаря которому денежные средства подвергаются перемещению в системе.

Отметим следующее: если вклад или дебетовая карта были открыты в иностранной валюте, то средства по ним возвращаются только в рублевом эквиваленте. Сумма рассчитывается как произведение суммы вклада или депозита на курс валюты на дату отзыва лицензии у кредитной организации.

Страховое возмещение по вкладам: доступная сумма возврата?

Максимально возможная сумма страхового возмещения, получаемая от Агентства по страхованию вкладов, составляет 1,4 млн. руб. Это означает, что вкладчик может рассчитывать на возмещение только этой суммы, и если он вкладывал сумму денег больше указанной величины, то Агентство не будет возвращать разницу.

В такой ситуации следует позаботиться о том, чтобы при возникновении ситуации с отзывом лицензии у банка можно было вернуть максимально возможную сумму денежных средств. Для этого необходимо предварительно поместить средства в нескольких банках, а не в одном, и чтобы максимальная величина вклада составляла не более 1,4 млн. руб. Такая ситуация касается и дебетовых карт, а потому при необходимости большие суммы финансов лучше всего хранить на нескольких дебетовых картах от разных банков.

Необходимо отметить, что если у физического лица открыто несколько вкладов в одном банке, то при отзыве лицензии у кредитной организации максимальная сумма к возмещению составляет 1,4 млн. руб. Иными словами, все деньги по вкладам и дебетовым картам суммируются, и в случае превышения указанного лимита возмещаться будет величина средств в пределах максимума пропорционально всем вкладам и счетам. Если же вклады или карты используются в разных кредитных учреждениях, то разделение средств способно обезопасить и защитить финансы физического лица.

Подпадают ли под систему страхования проценты по вкладам?

По вкладам начисляются проценты как вознаграждение за размещение средств в конкретном кредитном учреждении. При отзыве лицензии у банка может возникнуть вполне закономерный вопрос: если основная сумма вклада защищается и страхуется со стороны Агентства по страхованию вкладов, то подлежат ли этой процедура начисляемые проценты?

В соответствии с законодательством РФ под процедуру страхования подпадают все денежные средства физического лица, находящиеся на его банковских счетах. Поскольку проценты по вкладу причисляются к основной сумме, то они помещаются на тот же счет, что и основная величина средств, то есть на тот же самый банковский счет. Соответственно, они увеличивают основную сумму вклада и подпадают под процедуру страхования вкладов.

Главное обстоятельство: и основная сумма вклада, и начисленные по ней проценты могут быть возмещены в размере не более 1,4 млн. руб., то есть это условие применяется конкретно к банковскому счету. Если на нем находятся и основная сумма, и начисленные проценты, то они подпадают под систему страхования, представленную Агентством по страхованию вкладов.

Вкладчик не согласен с суммой страхового возмещения: что можно сделать?

Вполне возможно возникновение ситуации, при которой вкладчик не согласен с суммой страхового возмещения, которое ему было предоставлено в рамках возврата денежных средств. Что он может сделать в такой ситуации и как можно повлиять на нее в рамках закона?

Если физическое лицо не согласно с суммой страхового возмещения, оно обязательно должно обратиться в Агентство по страхованию вкладов, которое является ответственным исполнителем по данной процедуре. При этом гражданину следует написать заявление, в котором указать, что он не согласен с решением, принятым по его вкладу. К заявлению нужно приложить соответствующие документы, свидетельствующие или подтверждающие нарушение интересов вкладчика (договор вклада, выписки по лицевым счетам, судебные решения, приходные ордера и др.).

Читать еще:  87 ПОНЯТИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ Шпаргалка по экономике предприятия

Заявление можно заполнить непосредственно в отделении Агентства или предварительно скачать его с официального сайта организации. Затем его нужно отдать уполномоченному сотруднику для последующего рассмотрения вместе с пакетом подготовленных документов, а, кроме того, можно отправить бумаги через почту.

После поступления документов Агентство обязано на позднее 10-дневного срока направить корреспонденцию в кредитное учреждение для рассмотрения заявления и принятия по нему соответствующего решения. В такой же 10-дневный срок банк должен рассмотреть полученные документы и направить в Агентство ответ об удовлетворении заявления или отказе в его исполнении. В случае принятия положительного решения банк также должен передать решение об изменении сведений, включенных в реестр кредиторов.

После получения ответа из банка Агентство по страхованию вкладов в 5-дневный срок передает информацию вкладчику, и если решение является положительным, то в этот же срок организация обязана перечислить недостающую сумму денежные средств. Если решение банка является отрицательным, то есть вкладчику отказано в удовлетворении его заявления, то он имеет право подать исковое заявление в судебные органы.

Узнать статус своего заявления вкладчик может на официальном сайте Агентства по страхованию вкладов, для чего нужно будет оформить онлайн запрос. Для этого нужно внести необходимые сведения, в том числе ФИО, паспортные данные и наименование банка, у которого была отозвана лицензия.

Выплата вкладов при отзыве лицензии: порядок действий вкладчика

Если вкладчик получил информацию о том, что у банка может быть отозвана лицензия или эта процедура уже была совершена, ему необходимо осуществить несколько операций в целях возврата своих денежных средств. К ним относятся следующие действия:

  • убедиться в правильности информации об отзыве лицензии, для чего проверить ее на официальном сайте Агентства по страхованию вкладов, а также проверить, является ли банк участником системы страхования вкладов
  • проверить, застрахована ли сумма вклада на случай отзыва лицензии, то есть является ли она срочным вкладом, до востребования, текущим счетом физического лица)
  • уточнить, какой именно банк является агентом, производящим выплаты страхового возмещения, и куда необходимо подавать заявление на возмещение вклада
  • подать заявление и указать, каким именно способом собственник хочет получить свои денежные средства (наличными через кассу, безналичным путем на карту или с помощью почтового перевода)
  • если выплаченное страховое возмещение не удовлетворяет интересам собственника, он должен подать соответствующее заявление в Агентство по страхованию вкладов, приложив соответствующие документы. При получении отказа можно также обратиться в судебные органы с исковым заявлением

Главное правило: действовать нужно незамедлительно, как только будет получена информация об отзыве лицензии, чтобы быть в числе первых среди кредиторов, претендующих на страховое возмещение.

Никто еще не оставлял комментариев. Вы можете стать первым!

Страховые вклады

  • 1. Что такое страховые вклады?
  • 2. Страховая часть вклада
  • 3. Компенсация страховых вкладов
  • 4. В каких случаях выгодны страховые вклады

Что такое страховые вклады?

Под страховым вкладом подразумевается продукт совместной работы банков и страховых компаний. Для потребителей создается возможность открывать страховые вклады физических лиц. Суть в том, что при открывании такого вклада некоторая часть денежных средств отправляется на депозит, тогда как вторая часть суммы выделяется на страховку и отправляется на страховой счет, зарегистрированный в одной из фирм.

На протяжении периода действия оформленного вклада денежные средства клиента будут работать в качестве государственных облигаций и других инвестиционных инструментов, а жизнь клиента будет надежно застрахована на выбранный им период. Если до того момента, как истечет срок действия страхового полиса, произойдет страховой случай с клиентом, его доверенное лицо получит сумму страховки и сумму дохода.

Страховая часть вклада

Сумма страховой премии устанавливается индивидуально для каждого клиента, так как полностью зависит от условий, которые описаны в договоре регистрации вклада. Есть зависимость от таких параметров – тариф, срок, на который открыт вклад, размер страховых взносов в фонд страхования вкладов, и от многих других. Ставка по страховой части вклада считается от общего размера страховки – может быть и меньше 1%.

Компенсация страховых вкладов

Если инвестирование в банк посредством вклада не оправдалось и компания закрылась, обладатель депозита может рассчитывать на возмещение страхового накопительного вклада. Здесь действуют правила:

  • Максимальный размер компенсационной выплаты при страховом случае – 1 400 000 рублей;
  • Валютные инвестиции сперва пересчитываются по курсу ЦБ, после чего выплачиваются в рублях;
  • Компенсировать вклады, оформленные в двух банках, можно на сумму не более 2 800 000 рублей.

Надо отметить, что компенсация вложенных в деятельность банка денежных средств осуществляется только в том случае, если произошел страховой случай. Таких случаев всего два – это либо ликвидация банка посредством отзыва у него лицензии, либо введение моратория на реализацию требований кредиторов Банком России. В остальных ситуациях денежные средства не возвращаются, так как страховой случай не наступает.

В каких случаях выгодны страховые вклады

Рассматриваемая программа представляет выгоду главным образом для тех клиентов, которые заинтересованы не только в постепенном накоплении денежных средств на вкладе, но и в получении процентов от вклада куда быстрее, чем в будущем. Таким образом, страховой вклад в Сбербанке будет выгодно оформить людям, которые хотят к определенному моменту накопить нормальную сумму, и при этом иметь возможность снимать ее часть.

Помимо приведенного выше преимущества, есть и другие причины сделать страховой инвестиционный вклад:

  • Увеличенная по сравнению со стандартными вкладами ставка. Проценты по страховому депозиту могут превышать ставку по обычному на 2-3% и даже больше, что зависит от условий конкретных страховой и банковской организаций. Для увеличения процентной ставки клиент может выбирать определенный срок действия депозита – ставка зависит от этого параметра, так же как и от суммы страховки и взносов по ней;
  • Защита денежных средств от инфляции, кражи и других неприятностей. Вложение денег в клад – более безопасный способ хранить крупные денежные суммы, чем складирование под подушкой или в сейфе. Это связано не только с физической защитой денег от внешних воздействий, но и с защитой от инфляции. Даже в отдаленном будущем на сберегательном счету будет сумма не меньше нынешней в эквиваленте;
  • Стабильный пассивный доход без траты времени. В зависимости от того, какой размер страхового вклада в банке есть у клиента, владельцу счета постоянно начисляется определенный процент. Это самый настоящий пассивный доход, для получения которого не требуется прикладывать никаких усилий. При этом сохраняется способность забрать часть денежных средств, чтобы удовлетворить срочные нужды.

Перечисленные причины положительно повлияли на популярность банковских вкладов страхового типа среди российского населения. Так как вы уже тоже знаете, что такое страховой вклад в банке, можете присоединиться к десяткам тысячам вкладчиков и стабильно получать пассивный доход. Для этого надо осмотреть перечень тех банковских компаний, которые предлагают такую услугу, и выбрать подходящие условия для открытия вклада.

Как спасти деньги от «путинского» налога на проценты по вкладам

Frank Media нашел альтернативы и схемы, которые помогут не платить новый налог

1 января 2021 года вступает в силу закон о взимании НДФЛ с процентов по крупным депозитам. Frank Media нашел несколько альтернатив вкладам и схем, которые помогут избежать уплаты нового налога.

Вклады с авансовой выплатой процентов. Банки предлагают вклады с выплатой процентов вперед: они позволяют получить доход в этом году, а вклад будет действовать в 2021 году, поясняет начальник управления сберегательного и инвестиционного бизнеса банка Открытие Александра Бородкин. Он отмечает, что среди клиентов банка доля таких вкладчиков растет.

Вклад популярен и банки активно продвигают его, добавляет начальник управления по развитию депозитных и комиссионных продуктов Ренессанс Кредита Яна Безруких. «Действие закона начинается ‪1 января 2021 года‬ и на процентный доход, полученный в 2020 году, не распространяется. Вклады с выплатой процентов в начале срока должны быть открыты строго до конца 2020 года, в этот же период должны быть выплачены и проценты по ним», — поясняет она.

Партнер FTL Advisers Дарья Невская обращает внимание, что депозиты с выплатой процентов в начале срока в основном рублевые — редкие банки предлагают их в долларах. «Подобные депозиты — это решение лишь на период действия данного вклада, который у большинства банков ограничен одним годом, в единичных случаях срок такого депозита составляет 2 или 3 года», — добавляет юрист.

Читать еще:  Правила предоставления губернаторской стипендии в 2021 году

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это обычные брокерские (или доверительные) счета для учета денег и ценных бумаг. Но у них специальный статус, который позволяет держателям пользоваться значительными налоговыми льготами.

«Помимо известного и раскрученного преимущества ИИС по возмещению налога на доходы, у ИИС есть альтернативная возможность — полученный инвестиционный доход в рамках ИИС не подлежит налогообложению», — поясняет Бородкин. Держатель ИИС может выбрать один из двух вычетов.

  • налоговый вычет по ИИС. Можно получить вычет на взносы, то есть вернуть 13% от вложенных на ИИС денег, но не больше 52 тысячи рублей в год и не больше суммы уплаченного держателем счета НДФЛ
  • освобождение от уплаты НДФЛ. Доход, полученный от размещения средств через ИИС, не подлежит налогообложению

По мнению Бородкина, если есть потребность в размещении менее 1 млн рублей на срок более 3 лет, покупка низкорисковых активов на ИИС может стать интересной альтернативой вкладам, поскольку на ИИС можно размещать не более 1 млн рублей в год. Партнер TA Legal Consulting Иван Тертычный называет следующую альтернативу вкладам — ИИС с вычетом второго типа — на доход, плюс портфель, состоящий из ОФЗ и надежных корпоративных облигаций.

Полис ИСЖ или НСЖ. Еще одна альтернатива вкладам — инвестиционное страхование жизни и накопительное страхование жизни. Это инвестиционные инструменты, по которым также действуют налоговые льготы. Полученный доход в размере менее ключевой ставки ЦБ налогом не облагается. «В случае с ИСЖ/НСЖ нет ограничения по сумме размещения средств, но есть ограничения на период по возврату НДФЛ — льготы предоставляются при сроке продукта не менее 5 лет», — отмечает Бородкин.

В случае с ИСЖ клиент оформляет полис страхования жизни на срок в среднем до 8 лет и одновременно вносит накопленную сумму на свой инвестиционный счет. Большую часть этих денег управляющая компания инвестируют в консервативные инструменты, а меньшую – в рисковые и высокодоходные. Клиент гарантированно получает вложенную сумму. Инвестиционный доход может быть высоким, но его может и не быть. Получение дохода по ИСЖ ниже, чем по вкладам, было причиной жалоб на этот продукт в ЦБ.

НСЖ похоже на ИСЖ, но есть отличия. Например, договор страхования жизни заключается на более длительный срок – от 20 лет. Если в ИСЖ клиент сразу вносит на свой счет крупную сумму, то в НСЖ копит определенную сумму к обозначенному сроку, делая на счет регулярные взносы.

Надо понимать, что лимит вычета в ИСЖ и НСЖ ограничен суммой 120 тысяч рублей, то есть получить на руки можно 15,6 тысяч при любой сумме вклада. Это означает, что при отсутствии инвестиционного дохода вычет будет единственным заработком. Например, при сумме 1,5 млн рублей доход в ИСЖ составит чуть более 1%. Если такую же сумму положить на классический депозит под 4%, то после уплаты налога при текущей ставке ЦБ вкладчик получит 57,7 тысяч рублей (3,8% дохода). Нужно учитывать, правда, что в ИСЖ у вас на руках страховой полис, который необходим, например, при ипотечном кредите.

Ежедневный дайджест основных новостей

Банковские и финансовые новости дня из деловых и специализированных медиа.

Вклад от лица компании. Вариант скорее только для private-клиентов — размещение депозитов от имени контролируемой иностранной компании (КИК), а не от имени физического лица. «Если прибыль КИК меньше 10 млн рублей за год, то она не подпадает в налоговую базу по НДФЛ (либо если налогоплательщик выбрал «фиксированный налог» на КИК), но нужно учитывать, что НДФЛ придется заплатить при выплате дивидендов от КИК», — поясняет Невская из FTL Advisers.

Необходимо учитывать и расходы на содержание такой компании, а также разницу в ставках по депозитам, которые банки предлагают физическим и юридическим лицам, добавляет юрист. «Поэтому КИК — это скорее инструмент для инвестирования в ценные бумаги, нежели для хранения денег на депозитах, тем более, в российских банках», — отмечает Невская.

Мнение эксперта. Вице-президент АБР Алексей Войлуков не ожидает резкого перетока средств со вкладов в другие инструменты из-за вступления закона в силу. Сейчас в принципе тренд на отток вкладов, но люди забирают деньги, скорее всего, не для того, чтобы куда-то вложить, а чтобы использовать на текущие расходы, то есть «проесть». «Те, кто хотели перевести деньги в другие инструменты, уже это сделали: и чтобы избежать налога, когда о нем было объявлено, и в поисках альтернативы подешевевшим вкладам», — объясняет он. Пока гарантия сохранности денег — гораздо важнее для вкладчиков, чем новый налог, уверен эксперт.

«Если налог вдруг вырастет и станет значительным, то люди, скорее, просто заберут деньги из банков: вложат в валюту, в недвижимость или будут просто хранить их дома «под подушкой», — считает Войлуков.

Важно. Безруких из Ренессанс Кредита говорит, что накопительные и текущие счета альтернативой вкладам стать не смогут, поскольку также подпадают под действие закона, в случае если доход по ним превышает 1% годовых. Новый налог будет рассчитываться исходя из общей суммы дохода по всем вкладам и счетам, открытым у клиента в любых российских банках.

Контекст. О взимании подоходного налога с процентов по крупным депозитам как антикризисной мере для бюджета объявил президент Владимир Путин в обращении к россиянам в разгар пандемии. Согласно принятым поправкам в Налоговый кодекс, вкладчик будет обязан заплатить налог 13% с процентов по депозиту, если его доход превысил величину в виде произведения ключевой ставки ЦБ и 1 млн рублей. С учетом текущего значения ставки в 4,25% под налогообложение попадут доходы вкладчика на сумму свыше 42,5 тысяч рублей.

Налоговая база будет рассчитываться как разница между суммой процентов вкладчика по всем вкладам и остаткам на счетах в российских банках и суммой, полученной путем умножения ключевой ставки ЦБ, действующей на первое число налогового периода, на 1 млн рублей, уточняла Федеральная налоговая служба. Банки будут сами передавать в налоговые органы данные о выплаченных вкладчикам процентах до 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Вкладчики должны будут оплатить налог до 1 декабря.

Как работает новый налог: пример.

  • Вы положили на депозит 1,4 млн рублей под 4% годовых. Ваш доход со вклада до уплаты налога составит 56 тысяч рублей за год.
  • Если ЦБ не станет менять ключевую ставку и на 1 января 2021 года она сохранится на уровне 4,25%, то необлагаемый процентный доход будет равен 42,5 тысячам рублей: получается путем умножения 1 млн рублей на 4,25%.
  • Новый налог вам нужно заплатить с разницы процентов и необлагаемой суммы, то есть с 13,5 тысяч рублей. Налог составит 1755 рублей, а ваш финальный доход по депозиту — 54 245 рублей.

Ассоциация российских банков (АРБ) в сентябре просила Минфин разъяснить порядок налогообложения доходов по вкладам, открытым в 2020 году, но проценты по которым будут выплачены по завершении вклада, то есть уже после вступления закона в силу. Минфин уточнил, что доходы по вкладам учитываются при определении налоговой базы за тот период, в котором они были фактически получены. Если же проценты не выплачиваются вкладчику, а зачисляются в счет пополнения того же вклада, такой доход учитывается в целях налогообложения в том налоговом периоде, в котором это произошло.

Зачем вам об этом знать. В декабре у многих вкладчиков заканчивается срок депозитов — они будут решать, продлять их или вложить в другой инструмент. Из-за нового налога клиенты банков могут рассмотреть альтернативные варианты сбережений.

Во времена финансовых кризисов банкирам важно оставаться в курсе текущих новостей. Подпишись на наш телеграм – канал Frank RG (https://t.me/frank_rg) чтобы оперативно получать данные о ситуации в банках и экономике. Не пропусти, когда начнется!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector