Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить социальный вычет по НДФЛ на благотворительность

Сумма налогового вычета на благотворительность

Если Вы делаете пожертвования, то Вы вправе оформить возврат 13 %. Выясним, какие существуют ограничения по сумме налогового вычета на благотворительность и сколько составляет предельный размер социального вычета по НДФЛ на благотворительность.

Какая сумма налогового вычета на благотворительность

Прежде всего, напомним, что такое налоговый вычет для физлица. Это понятие подразумевает сумму, уменьшающую базу для расчета НДФЛ. Так происходит снижение налогооблагаемой базы, и сумма налога, которая должна быть перечислена в бюджет, также снижается. Налоговый вычет на благотворительность можно получить только при наличии доходов, которые облагаются по ставке 13 %. Это могут быть заработная плата, доход от аренды квартиры и т.д.

Налоговый вычет на благотворительность можно получить через налоговую инспекцию путем подачи налоговой декларации после окончания налогового периода (года), когда Вы произвели пожертвования.

Размер налогового вычета на благотворительность

Максимальная сумма налогового вычета на пожертвования установлена в законе, а именно в пп.1 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Итак, рассматриваемый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на благотворительность, но не более 25 процентов суммы дохода, полученного в налоговом периоде и подлежащего налогообложению.

Кроме того, если пожертвования получают

  • государственные и муниципальные учреждения, осуществляющие деятельность в области культуры,
  • некоммерческие организации (фонды) в случае перечисления им пожертвований на формирование целевого капитала в целях поддержки указанных учреждений,

максимальный размер вычета на благотворительность может быть увеличен законом субъекта Российской Федерации.

Предельный размер социального вычета по НДФЛ на благотворительность составляет в этом случае 30 процентов суммы дохода, полученного в налоговом периоде и подлежащего налогообложению.

Сколько можно вернуть налога, получив вычет на благотворительность

Сумма налогового вычета за пожертвования – это не та сумма, которую Вы получаете на руки, а та сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ. Вернуть Вы сможете 13 % от суммы налогового вычета на благотворительность.

Налоговый вычет на благотворительность: пример расчета.

Гражданин получил в прошлом году доход в размере 800000 руб. За этот год был удержан налог в размере 104000 руб. На благотворительность в рассматриваемом году было передано 35000 руб. (есть все подтверждающие расходы документы). Рассчитаем предельный размер налогового вычета на пожертвования за этот год. Он составит 200000 руб. (800000*0,25). Так потраченная сумма (35 тыс. руб.) меньше максимально возможного вычета для данного случая (200 тыс. руб.), то гражданин получит налоговый вычет за благотворительность в сумме 35000 руб. и вернет 4550 руб. (35000*0,13).

Вместе с налоговым вычетом за благотворительность при наличии соответствующих расходов Вы вправе оформить налоговый вычет за:

  • лечение, ДМС, лекарства,
  • обучение,
  • страхование жизни,
  • покупку квартиры, дома, земельного участка, строительство дома,
  • проценты по ипотечному кредиту.

Теперь Вы знаете, на какую сумму налогового вычета на благотворительность можно рассчитывать. Вы вернете 13 % от потраченных денег, если Ваши расходы на пожертвования не превышают 25 % от Вашего дохода за соответствующий год. Предельный размер социального вычета по НДФЛ на благотворительность может составить 30 % в соответствии с законом субъекта Российской Федерации.

Что такое социальный налоговый вычет и какие его виды бывают для физических лиц?

Резидент РФ, официально отчисляющий НДФЛ со своих доходов, может получить ряд социальных вычетов. В статье речь пойдет о сути понятия, видах льгот, а также об особенностях получения того или иного социального налогового вычета.

  1. Что это такое и какие виды бывают для физических лиц?
  2. Размер и максимальная сумма
  3. Расходы на благотворительность
  4. Траты на обучение
  5. Лечение и медикаменты
  6. Добровольное страхование
  7. Накопление трудовой пенсии
  8. Как получить и какие документы нужны?
  9. Где можно оформить?
  10. Полезное видео

Что это такое и какие виды бывают для физических лиц?

Социальный вычет – льгота, прописанная в статье 219 НК РФ. Каждый налоговый резидент или официально устроенный гражданин может уменьшить сумму дохода, которая попадает под налогообложение, а, значит, вернуть себе часть заработанных средств.

Важно! Обязательным условием является наличие доходов, с которых уплачивается НДФЛ.

Возвращать можно каждый год за целый налоговый период (то есть за 12 месяцев), а подавать заявление – не позднее трех лет с момента истечения того периода, в котором осуществлялись траты.

Социальные вычеты бывают пяти типов, каждый из которых прописан в отдельном пункте статьи 219 НК РФ:

  1. За расходы по благотворительности.
  2. За обучение.
  3. За лечение, покупку медикаментов и медицинские услуги.
  4. За негосударственное обеспечение пенсии, страхование жизни, пенсионное страхование.
  5. За расходы на накопительную долю трудовой пенсии.

Размер и максимальная сумма

Все вычеты данной категории предоставляются в размере 13% от затрат, однако установлен единый общий лимит на все виды соц. вычетов – 120 000 рублей в год. Это значит, что суммарные расходы на медицину, обучение, услуги страхования и пенсии, а также затраты на благотворительность могут быть и больше, но вычет можно получить только с 120 000 рублей, а это – 15 600 рублей в год.

Читать еще:  Хулиганство ст 213 УК РФ и ответственность за нарушение

Если же сумма затрат не превысила лимита, то вычет составит 13% от нее. Отдельный предел установлен для некоторых льгот. Например, лимит на вычет на обучение детей равен 50 000 рублей на каждого ребенка, а для дорогостоящего лечения лимиты вообще не установлены. Перенести остаток на другой год невозможно.

Расходы на благотворительность

Чтобы претендовать на вычет, следует переводить средства или иные предметы благотворительности только тем организациям, которые числятся в налоговом реестре.

При этом пополнять необходимо счета именно этих компаний, а не установленных ими фондов. Жертвователь может вернуть 13% от суммы затрат, но не более 25% собственного дохода за год.

Среди документов должны быть:

  • бумаги, подтверждающие статус компании-получателя и цель пожертвования;
  • акт приема-передачи или платежные документы;
  • соглашения на благотворительность.

Траты на обучение

Получить вычет можно за учебные услуги любого характера. Важно, чтобы образовательное заведение имело лицензию на проведение подобного рода деятельности на территории РФ. Законом разрешено получать льготу не только за собственное обучение, но и за учебу братьев, сестер и детей.

Внимание! Для вычета за обучение детей установлен отдельный лимит – 50 000 рублей в год на каждого ребенка.

И если за собственные уроки можно получить возврат при любой форме обучения, то за детей – только за дневное посещение.

Для подачи заявления важно иметь:

  • документ с номером лицензии учреждения;
  • квитанции оплат;
  • справку, подтверждающую тот факт, что ребенок учится в ВУЗе на дневном отделении.

Лечение и медикаменты

Медицинские услуги, за которые можно получить льготу, делятся на стандартные и дорогостоящие. Разница в том, что первые попадают под общий лимит для социальных вычетов (120 тыс. руб.), а вторые – нет.

В медицинской справке услуги нумеруются кодами «1» и «2» соответственно. Перечень медикаментов и процедур, которые позволяют получить вычет, указан в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Получить льготу можно не только за собственное лечение, но и за процедуры и медикаменты, которые были приобретены для супруга, детей, родителей.

Добровольное страхование

В некоторых случаях можно получать льготу за добровольное страхование жизни. Обязательное условие: заключение договора сроком на пять или более лет. Вычет предоставляется не только за договор страхования жизни, но и за отчисления в негосударственные пенсионные фонды (НПФ), а также за пенсионное добровольное страхование. На льготу распространяется все тот же лимит, общий для социальных вычетов – 120 000 рублей.

Накопление трудовой пенсии

Если налогоплательщик за свой счет переводил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии, то он может претендовать на начисление вычета. Важно, чтобы платежи совершал именно он, а не работодатель. Предельная цифра дополнительных взносов в совокупности с другими отчислениями для социального вычета не должна быть больше 120 000 рублей за год.

Так, размер всех социальных вычетов составляет 13% от суммы расходов. Единственное, что может отличаться – это лимит. Для большинства категорий он составляет 120 000 рублей в год и является общим. Исключение составляет лишь лимит на обучение детей (50 000 рублей), а также дорогостоящее лечение, которое вообще не попадает под ограничения.

Как получить и какие документы нужны?

Для получения вычета следует предоставить ряд документов. Они могут разниться в зависимости от его типа.

В любом случае будет необходимо предоставить:

  • паспорт и ИНН налогоплательщика;
  • квитанции и иные документы, подтверждающие траты;
  • справку о доходах (2-НДФЛ).

При оформлении льготы за обучение или медицинские услуги необходимо также предоставить документ, подтверждающий право заведения оказывать услуги подобного плана (лицензию). А если вы собираетесь получать вычет за благотворительность, то необходимы акты приема-передачи взносов, соглашения сторон.

Справка. При возврате вычета за детей, родителей, супруга следует прикладывать еще и свидетельство о рождении, регистрации брака.

Точный список документов, в зависимости от конкретного типа, перед подачей лучше уточнять на официальном сайте ФНС. Если оформление льготы происходит на работе, в налоговой необходимо получить уведомление подтверждающее право на ее получение. При расторжении договоров по страхованию и возврате физлицу выкупной суммы может потребоваться справка о подтверждении неполучения вычета.

Где можно оформить?

Социальные льготы можно оформить:

  • по месту работы (если их несколько, то по одному из них);
  • в налоговой службе.

Преимущество получения льготы через работодателя заключается в том, что не нужно ждать конца налогового периода – подать заявление можно в любом месяце. Для этого следует принести все необходимые для конкретного вычета документы, уведомление о возможности получать вычет (получают в ИФНС), после чего написать и передать в бухгалтерию заявление.

Читать еще:  Возражение на надзорную жалобу. образец заполнения и бланк 2021 года

Подать бумаги в налоговую получится только после завершения того периода, в котором осуществлялись траты (то есть уже в следующем после него году). К документам следует приложить справку о доходах (2-НДФЛ, берется в бухгалтерии), а также декларацию 3-НДФЛ за год, бланки которой есть в отделениях ФНС или на официальном сайте налоговой службы. После подачи заявления три месяца уйдет на налоговую проверку, а затем еще месяц – для зачисления средств на счет налогоплательщика.

Полезное видео

Ознакомьтесь с дополнительной информацией о социальных налоговых вычетах на видео ниже:

Социальные вычеты позволяют снизить ставку, облагаемую налогом, и вернуть часть средств, если осуществлялись затраты на:

  • свою учебу или учебу близких родственников;
  • медицинские обследования, медикаменты и лечение;
  • благотворительность или страховые взносы;
  • доп. взносы в трудовую пенсию или в НПФ.

Если вы официально трудоустроены и отчисляете со своих доходов 13% НДФЛ, то можете смело подавать заявку на возврат части средств.

Не дают на добро: Минфин забраковал льготы по НДФЛ для благотворителей

Против введения ряда налоговых послаблений для благотворителей выступил Минфин. Так, не будет снижен налог на прибыль для социально-ориентированных НКО, а у россиян не появится право перечислять часть своего НДФЛ на помощь нуждающимся, как предполагалось изначально. Это следует из обновлённой версии документа, разработанного Минэкономразвития (есть у «Известий»). В целом концепция направлена на популяризацию благотворительности, однако представители этой сферы заявили, что заложенных в документ льгот недостаточно.

Спор министерств

Финальную версию Концепции развития благотворительности до 2025 года Минэк повторно внёс в правительство в октябре. В нее не вошли положения, которые касаются снижения налога на прибыль для социально-ориентированных НКО, а также того, чтобы россияне имели возможность перечислять часть своего подоходного сбора на благотворительность. На эти виды налоговых льгот наложило вето Министерство финансов, рассказали «Известиям» в Минэкономразвития.

Кроме того, по инициативе Минфина из документа убрали пункты, по которым подоходным налогом не облагались бы гранты на обучение специалистов благотворительных организаций и оплаченный филантропами проезд граждан к месту проведения соревнований, конкурсов и других мероприятий.

— Большая часть замечаний министерства финансов в настоящее время снята, мы подписали таблицу разногласий, — заявил замглавы Минэкономразвития Илья Торосов.

Однако по трём положениям концепции ведомства не пришли к компромиссу, следует из таблицы разногласий (есть у «Известий»). В частности, Минфин не согласовал идею ввести для компаний вычет по налогу на прибыль, если они жертвуют деньги. Не устроило министерство и предложение дать благотворительным учреждениям особый статус, который позволит получать дополнительные льготы. Помимо этого, ведомство не поддержало идею разрешить регионам устанавливать повышенный налоговый вычет на отчисления в благотворительные НКО.

Тем не менее эти пункты включили в последнюю версию концепции, следует из документа. В пресс-службе Минфина не ответили на вопросы «Известий» о причинах отказа поддерживать такие мероприятия.

Минфин считает, что в России слишком много льгот, и хочет их сократить, предположил директор Института стратегического анализа Grand Thornton Игорь Николаев. Таким образом министерство заботится о том, чтобы в бюджете было меньше выпадающих доходов. Но, учитывая сегодняшние проблемы в развитии филантропии, принятие концепции Минэкономразвития даже в первой редакции вряд ли бы привело к большим потерям бюджета.

Льготы филантропам

Одна из главных идей концепции — расширение налоговых стимулов для участия граждан в благотворительности. В частности, планируется внедрить механизм, подобный распространённой на западе схеме Gift Aid. Она позволяет жертвовать не только деньги, но и социальный налоговый вычет, причитающийся гражданам за благотворительность. Россиянам проще сразу перечислить его специализированным организациям, чем собирать большое количество документов для получения вычета, отметил Илья Торосов.

Ранее Минфин сам разрабатывал законопроект с подобным предложением, однако он не был поддержан в правительстве, говорится в таблице разногласий. В пресс-службе ведомства сообщили, что рекомендовали МЭР сначала сделать доклад в кабмин на эту тему.

Сбор благотворительных рождественских подарков в аэропорту города Окленд, США

Концепция предполагает упрощение процедуры регулярных благотворительных пожертвований через банковские счета и развитие практики передачи наследства на подобные цели. В документе предусмотрен и ряд льгот для благотворительных организаций: отмена налога на прибыль для средств фондов, размещённых в депозитах, страхование вкладов, возможность оплачивать кредит за счёт пожертвований.

По словам представителя Минэкономразвития, концепция в этой редакции готовится к подписанию и должна быть принята правительством в ближайшее время.

Не как у всех

Документ не вполне учитывает реалии филантропической деятельности, считает директор благотворительного фонда «Доктор Лиза» Наталья Авилова. По её словам, предлагаемые в новой редакции инструменты могут облегчить работу крупных фондов, собирающих десятки миллионов пожертвований, но они не учитывают интересы небольших добровольческих движений, а их сотни по всей стране.

Читать еще:  Имеет ли врач право отказаться от лечения больного

Послабления для благотворителей действуют во многих странах, отметила глава комиссии Общественной палаты по развитию некоммерческого сектора и поддержке социально ориентированных НКО Елена Тополева-Солдунова. Более того, по её словам, некоторые льготы по НДФЛ в России действуют уже сегодня. Так, благотворители при определённых условиях могут оформить налоговый вычет, однако мало кто пользуется таким правом.

— В концепции Минэкономразвития предлагалось передать право получения этого налогового вычета некоммерческой организации, куда делалось пожертвование. Самое интересное, что когда-то эта норма разрабатывалась самим Минфином, но сегодня ведомство дало на это предложение отрицательный отзыв, — заявила она.

Обсуждались также льготы по налогу на прибыль для юрлиц, осуществляющих благотворительность, которые приняты в большинстве стран.

— В России такая норма действовала в 1990-е годы, но впоследствии она была отменена, так как некоторые компании злоупотребляли льготами. Сейчас к этой практике можно вернуться, так как в России изменилось состояние общества и бизнеса, — посетовала Елена Тополева-Солдунова.

Глава комиссии ОП рассчитывает, что в дальнейшем на этапе подготовки плана реализации концепции чиновники вернутся к обсуждению этих предложений.

Тысячи людей подают декларации с ошибками фейка в чатах WhatsApp. , как получить соцвычет

Не верьте ложной видеоинструкции (иначе рискуете остаться без денег)

Этой осенью новосибирские налоговики столкнулись с валом неправильно заполненных деклараций — раньше такого не было

Фото: Ольга Бурлакова

Из-за фейка в WhatsApp новосибирцы подали 32 тысячи деклараций с ошибками

При подаче налоговой декларации можно получить деньги из бюджета в качестве социального вычета. Правда, претендовать на выплату могут не все. Но в видеороликах с инструкцией, которые распространяются в различных мессенджерах, утверждается обратное. Из-за этих фейковых видео новосибирских налоговиков буквально завалили декларациями с ошибками — на начало месяца в регионе насчитали более 32 тысяч неправильно заполненных документов. Кому все-таки положен социальный налоговый вычет и как правильно подать декларацию, чтобы вам не отказали в выплате? Публикуем инструкцию в пяти карточках.

Что такое налоговый социальный вычет?

Социальный вычет — это льгота, которую вам возвращает государство (13%). По сути, это необлагаемая налогом часть расходов, которую вы понесли в результате собственных трат. Например, оплатив лечение (свое или близкого родственника) или самостоятельно увеличив размер своей пенсии.

Максимальная сумма расходов, с которой будет исчисляться социальный налоговый вычет, ограничена 120 тысячами рублей. На счет от такой суммы вам вернется 15,6 тысячи рублей.

Кто может получить его?

А это — едва ли не самый важный момент. Круг получателей льготы весьма конкретен, и, как поясняют в УФНС по Новосибирской области, на нее могут претендовать те, кто понес расходы:

1. На благотворительность.

2. На обучение или лечение (свое или близких родственников).

3. На приобретение медикаментов, назначенных лечащим врачом для себя или своих близких родственников.

4. На уплату взносов в рамках добровольного негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования.

5. По договорам добровольного личного страхования жизни, заключенными на срок не менее .

Что за фейк-видео?

В августе, по словам пресс-секретаря регионального УФНС Татьяны Асадчей, в социальных сетях, а затем и в мессенджерах появился ролик, в котором девушка подает налоговую декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, не забывая при этом оформить соцвычет, однако делает это неправильно.

«Записала простое видео, как подать декларацию . Всё очень просто, в наше время деньги лишними не бывают», — говорит голос за кадром, оформляя вычет по дополнительным взносам на накопительную часть пенсии.

Автор ролика воспользовалась сайтом ФНС, однако подать декларацию можно и через «Госуслуги»

Скриншот: Татьяна Асадчая

По словам Татьяны Асадчей, воспользовались такой инструкцией и отправили безосновательные декларации более 30 тысяч новосибирцев (данные на ).

— Да, действительно, в видео дается пошаговая инструкция — как оформить и как подать. Но сам посыл — ложный. Рассказывается, как получить вычет с сумм, которые перечисляет в ПФ РФ работодатель. А на самом деле налоговый вычет дается только на дополнительно добровольное пенсионное страхование, на расходы, которые понес сам гражданин. В соцсетях удалось остановить этот поток, а в мессенджерах, увы, так и гуляют инструкции. У нас просто гигантское количество поданных налоговых деклараций по этому поводу, всем мы отвечаем отказом, — говорит пресс-секретарь.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector