Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей?

Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей?

Льготы и пособия: кому положены и как получить

Особенности

  • При получении вычета не придется ждать конца календарного года (при обращении в ИФНС придется подождать).
  • С 2020 года работодатель возвращает средства по вычету не с момента предъявления работником уведомления, но и за весь предыдущий период (Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416).
  • Трудовые отношения между физическим лицом и работодателем должны быть закреплены только в трудовом договоре.
  • При покупке в совместную собственность супругами, каждый может получить вычет у своего работодателя (письмо Минфина от 16.08.12 № 03-04-05/7-958).
  • Возврат средств в данном случае выражается в том, что налог на доходы с заработка удерживаться не будет до момента полного исчерпания суммы вычета.
  • Обращаться в ИФНС все-таки придется для получения налоговых уведомлений, срок его выдачи 1 месяц (Приказ ФНС РФ 14.01.15 N ММВ-7-11/3).



Можно ли получить земельный налоговый вычет через работодателя?

В соответствии с действующим налоговым законодательством воспользоваться правом льготного налогообложения по земельному участку могут отдельные категории граждан. Налоговая льгота подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы на размер кадастровой стоимости земельного участка в 600 кв. метров. Этим правом обладают:

  • герои СССР и России;
  • ветераны боевых действий;
  • инвалиды, участвовавшие в боевых действиях;
  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды детства;
  • пострадавшие в результате аварии на ЧАЭС.

Отметим, что эти категории граждан вправе воспользоваться льготой только через ИФНС, подав соответствующие документы для получения уведомления о налоговом вычете.

Если у вышеперечисленных категорий лиц в собственности имеется несколько участков земли, то льгота предоставляется только по одному из них. Для получения налоговой льготы следует обратиться в налоговую инспекцию и указать данные о выбранном участке (при наличии нескольких), в отношении которого будет применяться льготное налогообложение.

Как сообщает нам ИФНС в своем Письме № БС-4-21/251, льготник подает уведомление о налоговом вычете по земельному налогу через личный кабинет на сайте ИФНС или при личном обращении. Уведомление имеет унифицированную форму, которая приведена в данном Письме.

Физлица, имеющие право на земельный налоговый вычет, могут обращаться в любую ИФНС, не зависимо от места регистрации гражданина. Результат рассмотрения обращения получается в том же фискальном органе, куда было сделано обращение.

Похожие статьи

  • Уведомление о налоговом вычете по земельному налогу
  • Образец заявления о предоставлении имущественного налогового вычета
  • Список документов для налогового вычета за обучение
  • Налоговый вычет за обучение за границей
  • Возврат излишне удержанного подоходного налога агентом

Можно ли получить возврат подоходного?

У несколько нанимателей

Да, в соответствии с п.8 ст.220 НК РФ гражданин вправе получить НВ у нескольких работодателей, если со всеми организациями заключены трудовые договоры. Количество организаций, у которых гражданин получает вычет законом не ограничено.

ВАЖНО! Что для каждого работодателя нужно получить отдельное налоговое уведомление. В заявлении на получение уведомлений нужно будет указать, как распределится сумма вычета в процентном отношении между местами работы.

При приобретении жилья за ипотечные средства

Да, получить НВ у работодателя при покупке квартиры в ипотеку можно. Процедура получения НВ аналогична обычной, кроме того, что придется предъявлять в ИФНС ипотечную документацию. Однако, возможно это только в случае, когда имущество приобретено только на средства налогоплательщика, либо в долевом праве собственности.

В соответствии с п.5 ст.220 НК РФ имущественный вычет невозможен в случае, если часть средств на покупку покрывается за счет работодателя, в т.ч. это относится и к уплате процентов по ипотеке.

По договору подряда

Нет, оформить получение вычета можно только по трудовому договору, т.е. если работник состоит в штате организации согласно Письму МинФина № 03-04-06 от 14.10.2011. По договору подряда организация выступает не работодателем, а заказчиком. Получить выплаты вычета таким образом может только штатный сотрудник предприятия.

В случае смены места работы

При смене места работы или реорганизации предприятия не получится использовать старое налоговое уведомление. Придется получать его снова. При этом есть свои нюансы:

  1. получить вычет в новой организации можно не ранее начала следующего года;
  2. придется проходить процедуру получения налогового уведомления заново;
  3. при наличии иных доходов также придется подождать конца года и предоставления декларации о доходах в ИФНС.

Вычет при трудоустройстве по совместительству

Если работник работает на нескольких предприятиях одновременно, то он получает возможность получения возврата у каждого работодателя. Но речь не идет об удвоении суммы. Приобретается возможность просто быстрее вернуть назначение.

Это интересно: Призыв в армию 2020 сроки призыва

До 2014 года оформлять возмещение на нескольких предприятиях не представлялось возможным. После внедрения изменений налогоплательщик может заявлять право по каждому официальному месту работы, предварительно обозначив, в каких пропорциях будут производиться назначения каждым работодателем.

Пошаговая инструкция

Расскажем пошагово, как оформить возврат подоходного налога.

Необходимый пакет документов

Оформление НВ начинается с формирования пакета документов, которые предоставляются в ИФНС для получения налогового уведомления. Здесь некоторые различия в документации, в частности, не требуется подача декларации по форме 3-НДФЛ, которая обязательна при получении налогового вычета через ИФНС.

Список необходимых документов:

  1. нотариально заверенные копии второй и третьей страницы паспорта гражданина;
  2. оригинал справки 2-НДФЛ, полученной по месту работы, если гражданин работал в течение года в нескольких местах — потребуется получения справок из всех организаций;
  3. письменное заявление от гражданина на предоставления налогового уведомления;
  4. нотариально заверенная копия договора купли-продажи жилого помещения;
  5. заверенные нотариально копии платежных документов, доказывающих факт оплаты жилья;
  6. заверенная копия выписки из ЕГРН о регистрации права собственности;
  7. заверенная копия акта приема-передачи квартиры.

В случае приобретения квартиры в ипотеку, дополнительно к данному списку прилагаются:

  • заверенная копия ипотечного договора с банком;
  • оригинал справки об удержанных процентах за год;
  • копии платежных документов, доказывающие факт оплаты кредита.

В случае приобретения квартиры в совместную собственность требуется приложить:

  1. заявление об определении долей в праве собственности;
  2. копия свидетельства о заключении брака.

Алгоритм

  1. Собрать пакет документов, заверить все необходимые копии у нотариуса, грамотно оформить заявление.
    ВАЖНО! Сверить имеющиеся документы с регламентированным списком, так как ошибки приведут к возврату и увеличению срока получения уведомления.
  2. Подать пакет документов для НВ в ИФНС по месту регистрации, сделать это можно лично либо отправить по почте.
  3. После проверки документов налоговая инспекция выдает налоговое уведомление.
  4. Подать уведомление и заявления на вычет в бухгалтерию предприятия.
  5. Далее все расчеты производятся в бухгалтерии предприятия.

Сроки рассмотрения заявления в ИФНС

Установленный срок рассмотрения заявления на выдачу налогового уведомления прописан в п.3.ст.220 НК РФ и составляет 30 дней. При обнаружении инспектором ФНС ошибок или неполноты поданных документов, гражданин собирает пакет документов заново и подает их снова. Срок при этом также составляет 30 дней. Если инспектор ФНС вернул документы, мотивируя это неправильным их заполнением, гражданин также в праве оспорить его действия путем подачи жалобы руководителю ФНС. После проверки документов в течение 30 дней, у инспектора есть срок 10 дней, чтобы сообщить о ее результатах налогоплательщику.

Стандартные – на детей

Все стандартные вычеты классифицируются на две основные группы:

  1. Лично заявителю.
  2. На детей заявителя.

При этом налогоплательщик должен соответствовать ряду критериев:

  • быть гражданином России;
  • трудиться на территории страны;
  • исправно платить налоги;
  • иметь белую, подтвержденную документально справками зарплату;
  • иметь одного или более детей.

Это важно знать: Как бесплатно получить землю под строительство дома

Сумма вычетов зависит от количества детей, их возраста, есть ли инвалидность у ребенка и какой группы, какой по счету ребенок-инвалид в семье – эти критерии учитываются при подсчете суммы вычета на детей. Законом установлены размеры суммированного заработка заявителя – 350 тыс.

Читать еще:  Ответ на претензию о возмещении ущерба. образец и бланк 2021 года

рублей. После оформления вычета именно этот период получения прибыли вы не будете оплачивать подоходный налог, он пойдет в ваш кошелек.

Для примера, с зарплатой сорок тысяч рублей вам надо проработать восемь месяцев – это тот период, когда вы не будете платить подоходный налог. Оформляется чаще такой вычет в бухгалтерии по месту работы.

Воспользуйтесь калькулятором стандартных вычетов по НДФЛ на детей.

Образцы заявлений на получение стандартных налоговых вычетов на детей в 2020 году:

Костенко Тамара Павловна

Адвокат с 10-летним стажем. Автор множества статей, преподаватель Права

Вид заявленияБланкОбразец
Заявление на детские вычеты 2020 г.

Заявление на получение стандартного налогового вычета на детей

С какого месяца не удерживается НДФЛ?

Главный вопрос при выборе способа получения вычета заключается в том, с какого месяца работодатель перестанет удерживать 13%. Чем быстрее это произойдет, тем лучше для человека, оформляющего налоговый вычет.

После подачи работником заявления о предоставлении НВ и налогового уведомления в бухгалтерию предприятия налог на доход должен не удерживаться с текущего месяца.

Реально ли вернуть за предыдущие месяцы?

Действительно, с 2020 года налогоплательщик может вернуть через организацию, в которой работает, налоговый вычет за предыдущие месяцы. Т.е. если гражданин купил квартиру в середине года и подал налоговое уведомление тогда же, он в праве потребовать работодателя вернуть налог на доход за все предыдущие месяцы текущего года.

Для получения этих выплат работник должен написать заявление на возврат НДФЛ в бухгалтерию предприятия.

Иногда бухгалтерия может отказать в приеме заявления, в таком случае, стоит привести в заявлении ссылки на правовую информацию относительно обязательства работодателя по выплате вычета. Обязательства работодателя раскрыты в Письме ФНС РФ 03.11.2015 №СА-4-7/[email protected].

Возврат средств осуществляется единым перечислением на счет работника.

Имущественный вычет у работодателя в 2016 году

Российское законодательство содержит такую замечательную возможность для гражданина страны как получение имущественного налогового вычета. Что это значит? Вы купили квартиру, комнату в общежитии, землю для постройки дома или уже готовый особняк. С понесенных расходов вы можете вернуть 13%.

Почему 13% – потому что вычет является возвратом уплаченного ранее подоходного налога. Отсюда главное условие получение вычета – у гражданина должны быть доходы, облагаемые по ставке 13%. Это может быть зарплата, премия, доход от сдачи в аренду или продажи квартиры или машины. Но не дивиденды, пенсии и иные пособия от государства.

Размер имущественного вычета государство ограничивает:

  • для жилья, купленного до 2014 года – понесенные на покупку недвижимости расходы, но не более 2 миллионов рублей плюс полная сумма затрат на проценты по ипотеке. Право на вычет дается один раз, остаток использовать при следующей покупке нельзя;
  • для жилья, купленного после 2014 года – понесенные на покупку недвижимости расходы, но не более 2 миллионов рублей, расходы на проценты по ипотеке – в пределах 3 миллионов рублей. Вычет за саму стоимость жилья можно использовать не полностью и перенести остаток на следующую покупку. Вычет по процентам дается один раз за всю жизнь гражданина.

Итак, вы купили недвижимость и хотите получить вычет – куда обращаться? У вас два варианта:

  • получить вычет в ИФНС по месту жительства;
  • получить вычет у работодателя;

Читайте ниже — как происходит предоставление имущественного вычета в 2020 году работодателем.

Налоговый вычет через работодателя

Размер НДФЛ, который мы перечисляем от всех своих доходов, составляет всего 13%. Это самый низкий налог в мире, но и его сумму можно законно уменьшить. В определенных обстоятельствах любой работающий россиянин может использовать право на применение имущественного или социального вычета. Сделать это можно двумя способами – получив возмещение из бюджета по окончании отчетного года, либо оформить получение налогового вычета через работодателя. Как это сделать, расскажем ниже.

На какие расходы распространяется льгота

В каких ситуациях государство готово вернуть часть уплаченного в бюджет налога? Закон предусматривает несколько оснований, при наличии которых можно обратиться за льготой.

  • при покупке жилья – квартиры, комнаты, отдельного дома, участка земли для строительства;
  • при выплате процентных обязательств по ипотечному кредитованию.
  • при перечислении средств в негосударственные пенсионные фонды для формирования будущей пенсии;
  • при расходах на обучение или лечение – собственное или детей до 18 лет;
  • при заключении договоров страхования жизни, в том числе ДМС.

В любом из таких случаев можно обратиться в ФНС и компенсировать некоторую долю затрат, вернув часть ранее уплаченного налога.

Важно! Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие факт оплаты расходов заявителем. Если плательщиком выступало третье лицо или государство (например, при использовании материнского капитала для приобретения квартиры), вычет предоставлен не будет.

Вычет через работодателя: 2 основных варианта

Возврат части уплаченного НДФЛ – хороший способ компенсировать часть средств, потраченных на покупку жилья или другие нужды. Сделать это можно только двумя способами:

  • подав по окончании года декларацию по форме 3-НДФЛ в районную ФНС;
  • получить имущественный или социальный вычет у своего работодателя.

Первый вариант хорош тем, что позволяет получить сразу большую сумму. Бюджет сделает перерасчет налогооблагаемой базы и вернет переплаченную сумму одним траншем. Однако и здесь есть минус – деньги можно будет получить только по истечении года, в котором произведены расходы. Подав декларацию, придется ждать еще примерно три месяца (они отводятся на камеральную проверку), и только после этого рассчитывать на перечисление средств.

Второй вариант – оформить применение имущественного или социального вычета на работе. Налогооблагаемая база будет уменьшаться ежемесячно на сумму понесенных расходов до момента ее исчерпания. Соответственно НДФЛ с заработной платы в течение какого-то времени удерживаться не будет.

Получение налогового вычета через работодателя выгодно тем, что применить его можно практически сразу с момента совершения расходов. Вам не придется ждать окончания года, носить документы в налоговую и дожидаться перечислений из бюджета. Свою компенсацию вы будете получать сразу – на руки работодатель будет выплачивать начисленную сумму без удержаний НДФЛ.

Важно! Закон ограничивает размеры имущественного и социального вычета. Для первого «потолок» составляет 2 млн рублей, но получать его можно до исчерпания остатка в течение нескольких лет. Максимальная сумма возврата при этом составит 260 тысяч рублей.

Социальные вычеты на учебу, лечение, формирование негосударственной пенсии, на страховые платежи ограничены суммой в 120 тыс. рублей в течение года. Если расходы за период превысили этот размер, перенести остаток на следующий год не получится.

Как оформить

Чтобы получить имущественный вычет у своего работодателя, придется обратиться в местную ФНС за разрешением. На рассмотрение налоговикам придется предоставить:

  • заявление о применении имущественного или социального вычета с указанием всех личных данных заявителя (реквизиты паспорта, адрес регистрации и прочее);
  • документы, подтверждающие право на получение льготы – договор купли-продажи жилья, выписку из ЕГРН и другие бумаги на право собственности, счета на оплату лечения, обучения, договор со страховой компанией или НПФ с приложением чеков, подтверждающих оплату;
  • для делегирования компании права применить работнику вычет – справку с места работы с указанием полных реквизитов работодателя.

Декларацию по форме 3-НДФЛ подавать в такой ситуации не требуется.

Важно! Для получения уведомления о возможности применения вычета на предприятии при визите в ФНС придется предоставить инспектору не только копии всех документов, но и их оригиналы. После сверки они будут возвращены владельцу, а копии останутся в его деле.

Читать еще:  Облагается ли страховыми взносами материальная помощь в 2021

На проверку данных налоговикам отводится один месяц, на практике этот срок обычно бывает немного меньше. После проведения камерального анализа, заявителю выдается справка-разрешение на применение имущественного или социального вычета. Ее нужно передать в бухгалтерию своей компании для расчета заработной платы.

Процедура получения имущественной или социальной льготы в течение прошлого года не менялась, и налоговый вычет через работодателя в 2020 году оформляется по обычному алгоритму.

Важно! Если право на социальный вычет, который предоставила компания до конца текущего года, использован не полностью, его остаток возможно получить только через ФНС, подав декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для имущественного вычета работает другая схема, позволяющая перенести оставшуюся льготу на следующий период.

Пример: Работник приобрел квартиру в 2019 за 2,5 млн рублей и сразу же подал документы на применение имущественного вычета на предприятии. Согласно законодательству, применяемая льгота для него составляет 2 млн рублей, а сумма возмещения не должна превысить 260 тысяч.

НДФЛ с его заработной платы в течение 2019 года составил 160 тысяч рублей, которые не удерживались бухгалтерией. Остаток льготы в 100 тыс. руб. по его заявлению переносится на 2020 год, и ежемесячно учитывается при расчете заработной платы. Бухгалтеры советуют при выборе схемы применения имущественного вычета учитывать период, в который приобреталось жилье или земля. Если покупка была совершена в конце третьего или в четвертом квартале, разумнее не тратить время на оформления льготы по месту работы из-за трех-четырех месяцев. Выгоднее вернуть из бюджета всю сумму налога, удержанного за 2019 год, по декларации, одновременно оформив ежемесячное применение вычета на 2020 год на предприятии.

Плюсы и минусы получения вычета у непосредственного работодателя

Каким образом воспользоваться льготой по НДФЛ, каждый решает сам. Размер возвращенного налога в любом случае будет одинаков. Однако есть принципиальные отличия в процедуре оформления вычета.

Оформление через работодателя

Оформление через ФНС

Перечень документов

Сокращенный (декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ не потребуются)

Полный, включая справку о доходах 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ

Срок предоставления

Сразу же после совершения расходов и получения справки-разрешения из налоговой

Только по истечении отчетного года, в котором были понесены затраты

Сроки рассмотрения ФНС

В течение 30 дней с момента предоставления документов

Камеральная проверка в течение 90 дней

Размеры выплат

Ежемесячно, не более суммы подлежащего удержанию НДФЛ

Вся сумма НДФЛ, удержанная в течение отчетного года (либо при определенных обстоятельствах за последние три года при покупке жилья)

Сроки выплат

Ежемесячно (за счет увеличения суммы заработной платы «на руки»)

Не позднее 30 дней с момента завершения камерального аудита

Подтверждение вычета при переносе

Ежегодное подтверждение со стороны ФНС

Некоторые нюансы и ограничения

Несколько важных моментов для тех, кто хочет оформить налоговый вычет через работодателя.

Совместительство. Не имеет значения, является ли заявитель постоянным работником или совместителем. Получить налоговый вычет он может на всех предприятиях, с которыми связан трудовыми отношениями. Единственное ограничение – требуется получить официальную справку из ФНС отдельно для каждой компании.

Трудовые отношения. Право на оформление льготы по НДФЛ у непосредственного работодателя имеют только работники, связанные с ним бессрочным трудовым договором или длительным (больше года) контрактом. При этом не играет роли, на полную ставку они приняты или устроены на условиях неполного рабочего дня.

Тем, кто трудится по договору гражданско-правового характера (ГПХ), а также сезонным рабочим, временному персоналу (находящемуся за штатом) придется оформлять имущественный или социальный вычет через ФНС.

Расходы на образование. Социальный вычет по НДФЛ на собственное образование оформляется при любом варианте обучения – очное, заочное, удаленное, повышение квалификации и прочее. Если же оплачен ВУЗ, колледж за ребенка или другого близкого родственника, льготу предоставят только при очной форме учебы.

Смена места работы. Выданное налоговиками уведомление для работодателя о применении вычета по НДФЛ действует только до конца текущего года. Автоматически возобновить его на новом месте работы при увольнении с прежнего предприятия невозможно, остаток льготы придется оформлять по декларации.

Если компания прошла реорганизацию (например, превратилась в ООО из ЗАО), придется оформлять новое разрешение от налоговых служб. Если работник меняет место работы в рамках одной организации (переходит в другой филиал либо головную компанию), возобновлять уведомление от ФНС не потребуется, силы оно не теряет.

Покупка квартиры: как получить налоговый вычет у работодателя

  • 1 Выбор за покупателем
  • 2 Нужны документы

Существует два варианта оформления имущественного вычета на приобретение жилья: на работе и в налоговой инспекции. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя, расскажем в материале.

Выбор за покупателем

Большинство наших сограждан считает, что получить вычет можно только в ИФНС. Однако это не так. Действующее законодательство предусматривает два пути, по которым может пойти налогоплательщик.

Можно оформить вычет в налоговом органе по местожительству, подав декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением в виде документов, подтверждающих право на вычет. Налоговики проверят декларацию и в случае принятия положительного решения вернут переплату по НДФЛ на банковский счет физлица. То есть по декларации за 2018 год, сданной сразу по окончании налогового периода, деньги вернут только в 2019, и то ближе к лету.

Второй вариант, имеющийся в активе у налогоплательщика – это обращение за вычетом по месту работы. Логично, что работодатель, в качестве налогового агента удерживающий у сотрудника НДФЛ, имеет доступ к этим деньгам.

Более того, по закону человек может оформить вычет даже у нескольких работодателей, если, к примеру, трудится по совместительству (п. 8 ст. 220 НК РФ, ст. 282 ТК РФ). Правильность такого вывода подтверждена чиновниками (см., например, письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-07/13348). Теперь пришло время поговорить о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя.

Нужны документы

Очевидно, что без комплекта документов, подтверждающих право сотрудника на вычет здесь не обойтись. Все должно быть оформлено безупречно. Ведь дело идет о бюджетных деньгах. Чтобы получить вычет, сотруднику понадобится принести на работу следующие документы:

  • заявление о предоставлении вычета (в произвольной форме);
  • уведомление из налоговой инспекции по форме, утвержденной приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3.

Получить такое уведомление можно в своей ИФНС, в обмен на заявление о выдаче и документы, свидетельствующие о праве на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (подп. 6, 7 п. 3, п. 8 ст. 220 НК РФ).

На выдачу уведомления у налоговой инспекции есть 30 дней. Если физическое лицо планирует получить вычет у нескольких работодателей, то инспекция выдаст несколько уведомлений. Главное – указать в заявлении конкретную сумму вычета по каждому из них (письмо ФНС от 28.07.2014 № БС-3-11-2497).

Часто возникает ситуация, когда человек не смог воспользоваться всей суммой налогового вычета из-за нехватки доходов. В этом случае на будущий год процедуру придется повторить (абз. 5 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Понравилась статья? Поделитесь ссылкой с друзьями:

Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя в 2021 году

Как оформить имущественный вычет у работодателя:

  1. Оформить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС РФ.
  2. Через месяц получить уведомление.
  3. Отнести его работодателю.

Покупка жилья для большинства наших сограждан — событие затратное. И предоставленная государством возможность вернуть хотя бы небольшую часть потраченных на это средств в виде уменьшения налогового бремени — очень кстати. Но многих пугает сам процесс заполнения декларации и хождения по кабинетам чиновников. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет на работе и какие это дает преимущества.

Читать еще:  Возможно ли использование товарного знака без заключения лицензионного соглашения?

Справка: что такое налоговый вычет

Налоговый вычет по НДФЛ — это, условно говоря, возврат части налога, который удерживается у вас налоговым агентом. Налоговый агент — это любая компания, которая выплачивает вам вознаграждение (зарплату, премии, другой доход). Это льгота по НДФЛ (подоходному налогу), которую могут получить граждане, купившие жилье, землю или другое имущество. Суть в том, что по определенным поводам государство возвращает вам уплаченный налог. Это такая мера социальной поддержки.

За что можно получить вычет?

Один из самых распространенных — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов на строительство или приобретение жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть, купив квартиру, вы вправе получить возмещение 13 % подоходного налога с ваших будущих доходов, пока эти доходы не превысят два миллиона. Если вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, то сможете сэкономить на налогах 260 000. Если же приобретенное жилье стоило меньше, то льготу предоставляют исходя из его стоимости, а если больше, то льготу по налогу все равно исчисляют из расчета 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма возврата составит те же 260 000.

Кроме имущественного, подав заявление по месту работы, вы вправе получать:

  • стандартные: на себя (предоставляется участникам военных действий, ликвидаторам аварий с радиационным заражением и др.), на детей (1400 на первого и второго ребенка и 3000 на третьего и последующих);
  • социальные: на сумму потраченных денежных средств на лечение или обучение, на страхование жизни;
  • профессиональный: если вы работаете по гражданско-правовому договору или получаете авторское вознаграждение.

Только в налоговом органе получают:

  • социальный вычет по суммам, потраченным на благотворительность;
  • имущественные при продаже квартиры (другого имущества) или имущественных прав;
  • инвестиционные.

В любом случае, эта льготы согласно законодательству России предоставляются, только если гражданин в течение года получает доход, облагаемый НДФЛ. Ключевое слово здесь — налогоплательщик. То есть, если налог на доходы физлиц человек не уплачивает, то и возврат налога ему не положен (вычитать не из чего).

Варианты возврата налога (на выбор)

Таких вариантов всего два:

  1. Возврат всей уплаченной за год суммы НДФЛ через налоговую. Для этого следует оформить и подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Уплаченную сумму подоходного налога возвращают после окончания календарного года, в котором возникло право на льготу (если покупка квартиры была в 2019, то деньги вернут в 2020). Перечисляют ее на расчетный счет человека, который он сам указал в заявлении (реквизиты карты).
  2. Получение налогового вычета через работодателя путем освобождения от уплаты НДФЛ. При выборе этого способа из вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, и вы будете каждый месяц получать на руки на 13 % больше.

Поясним на примере

В марте 2019 Сусликов и Белочкин приобрели новые квартиры стоимостью по 2,5 миллиона рублей. Зарплата каждого из них составляет 100 000 рублей в месяц. Сусликов не стал интересоваться, как получить налоговый вычет через работодателя, и в начале 2020 года направил в ИФНС по месту жительства декларацию 3-НДФЛ со всеми необходимыми документами. Месяца через три — столько дается налоговикам на проверку документов — Сусликов получит всю сумму НДФЛ, удержанную из его зарплаты в 2019, и планирует купить в новую квартиру мебель.

А Белочкин решил получить возврат на работе, посчитав, что так удобнее. В феврале 2019 Белочкин принес на работу выданное налоговиками уведомление, подтверждающее право на льготу, и начал получать заработную плату без удержания 13 % НДФЛ, то есть на 13 000 рублей в месяц больше. Кроме того, работодатель сразу сделал перерасчет с начала года и вернул Белочкину 13000 руб. удержанного НДФЛ за январь.

Плюсы и минусы каждого из способов получения

В ФНСНа работеКакие вычеты получаютВсе предусмотренные статьями 218-221 НК РФ.Стандартные

Социальные: только на лечение и обучение (на благотворительность только в ФНС).

Имущественный на приобретение жилья.

2. Уведомление о подтверждении права выдается в течение месяца – это намного быстрее чем рассмотрение декларации.

Как оформить вычет у работодателя: пошаговая инструкция

Чтобы получить имущественный налоговый вычет у работодателя с начала года действуйте так:

  1. Собираем подтверждающие документы на сумму покупки (до 2 млн.руб.) и на сумму процентов по ипотечному договору (до 3 млн.руб.). Полный пакет документов включает: договор купли-продажи жилья, акт приема-передачи квартиры (дома), выписка из ЕГРН (подтверждение права собственности), платежные документы к договору покупки, ипотечный договор и платежные документы к нему, справка банка о сумме процентов по ипотеке.
  2. Обращаемся в инспекцию. Туда подается заявление по специальной форме и прикладывается пакет документов. Форму заявления и перечень документов скачайте на официальном сайте ФНС nalog.ru в разделе Получение налогового вычета: Я приобрел недвижимость.
  3. Получаем Уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. Его выдадут налоговики течение 30 дней после подачи заявления.
  4. Относим Уведомление в бухгалтерию вашей организации, пишем соответствующее заявление.

После прохождения всей процедуры вы начнете получать зарплату без удержания налога. Отказать в предоставлении такой льготы работодатель вам не вправе, это предусмотрено законом.

Обратите внимание, что имущественный вычет у работодателя в 2019 году вы начнете получать с того месяца, когда обратились в бухгалтерию с заявлением. Но сумму налога, уплаченного с начала года, вам должны вернуть как излишне уплаченную — так разъяснил в своем официальном письме Минфин РФ.

Вычет для сотрудников на договоре подряда

Нередко возникает вопрос: положен ли возврат НДФЛ через работодателя, если работник работает не по трудовому договору, а по договору оказания услуг или договору подряда?

К сожалению, законодательно установлено, что в этом случае получить льготу по месту работы нельзя. Это связано с тем, что тот, кто предоставляет льготу, должен быть не только налоговым агентом (удерживать НДФЛ), но и работодателем (то есть с гражданином обязателен трудовой договор). В такой ситуации остается одно: дождаться конца декабря, собрать подтверждающие документы и подать их вместе с декларацией 3-НДФЛ в ФНС РФ.

Как получить на нескольких работах

В Уведомлении, выдаваемом ИФНС указываются реквизиты работодателя, к которому работник обращается за льготой. На основании этого Уведомления нельзя получить вычет у другого работодателя.

Если в течение года у вас было несколько мест работы одновременно или вы сменили работу, то для каждого места работы придется получить отдельное Уведомление. Пожалуй, это самый большой недостаток получения льготы по месту работы. При большом числе работодателей придется несколько раз обращаться в инспекцию за получением Уведомления, каждый раз собирая полный пакет документов.

Переносим остатки на другой год

Имущественный вычет предоставляется в размере 2 млн руб на покупку жилья и 3 млн руб. на проценты по ипотеке. Очевидно, что большинство работников не сможет использовать его за один год. Оставшаяся сумма не пропадает, а перейдет на последующие периоды.

Для того, чтобы работодатель продолжал предоставлять льготу в новом году, необходимо вновь обратиться в ИФНС за получением Уведомления. ИФНС сделает расчет остатка и выдаст новое уведомление на новый налоговый период. Так необходимо поступать до того момента пока сумма не будет выбрана полностью.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector