Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Настройка оборотносальдовой ведомости в 1С Бухгалтерия

Как составить и читать оборотно-сальдовую ведомость

Больше материалов по теме «Бухгалтерский учёт» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

  1. Существует ли ОСВ?
  2. Как составить
  3. Как читать

Даже начинающему бухгалтеру известен принцип построения баланса. Он составляется на основе двойной записи по счетам бухгалтерского учета, в результате чего сумма дебета в любой промежуток времени равняется сумме кредита. Такое равенство и является, по сути своей, балансом. В бухгалтерских учетных программах баланс обычно составляется автоматически, и промежуточное звено, оборотно-сальдовая ведомость, без которого раньше эта операция была немыслима, как бы «выпадает» из поля зрения. Однако опытные бухгалтеры не торопятся отказываться от этой формы и возможностей, которые дает ее применение.

Существует ли ОСВ?

Необходимость разбираться в структуре ОСВ выходит на первый план в случае неверного баланса, когда актив не равен пассиву. Арифметически верный баланс также может содержать логические, смысловые ошибки, искажающие учет. Найти их помогает хорошее знание структуры ОСВ.

Вопрос из заголовка может показаться странным только на первый взгляд. Официально такая форма не утверждена на сегодняшний день, хотя в прошлом ОСВ упоминалась и в нормативной базе.

ФЗ-402 «О бухгалтерском учете» разрешает применять организациям такие формы документов, которые им удобны, а ФНС регулярно требует предоставления ОСВ, чтобы сверить те или иные расчеты по декларациям. Форма ОСВ остается неизменной уже долгие годы и считается одной из самых удобных, наглядных рабочих форм.

Оборотно-сальдовая ведомость состоит из колонок или их групп:

  • счет (синтетический, аналитический или субсчет);
  • сальдо на начало периода;
  • обороты за период;
  • сальдо на конец периода.

Сальдо и обороты делятся на две колонки: дебет и кредит. Чаще всего ОСВ составляется за год по синтетическим счетам. ОСВ может использоваться и на уровне аналитических счетов, или два уровня в одной форме комбинируются. Правильно заполненная ведомость дает равенство трех пар итогов, в том числе и сальдо конечного. На этих данных основывается баланс.

Многие бухгалтеры используют еще и ведомость «шахматку», являющуюся, по сути, усеченной разновидностью ОСВ. Вертикальные колонки – это кредит счетов, горизонтальные строки – дебет. Обороты фиксируются на пересечении, в соответствующей клетке, а итоги по дебету и кредиту по итоговой строке и итоговому столбцу («на уголок») должны совпасть.

Обратите внимание! Срок хранения оборотно-сальдовой ведомости 5 лет (ст. 29 ФЗ «О бухучете»).

Как составить

Активы фирмы возникают не сами по себе, а за счет источников (пассивов). На этом двойном изменении данных по учетным объектам основывается ОСВ. Составление ее рассмотрим на упрощенном примере.

За период прошли по учету хозяйственные операции:

  • Покупка товара у поставщика 2000 руб. Дт 41 Кт 60.
  • Безналичная оплата за товар поставщику 2000 руб. Дт 60 Кт 51.
  • Выдано под отчет 400 руб. Дт 71 Кт 50.
  • Перечислена работникам заработная плата 15000 руб. Дт 70 Кт 51.
  • Поступили на расчетный счет средства от покупателей 7000 руб. Дт 51 Кт 62.
  • Поступил на расчетный счет краткосрочный кредит 3000 руб. Дт 51 Кт 66.

Остатки по счетам на начало периода:

  • Дт 50 – 500 руб., Дт 51 – 7500 руб., Дт 62 – 7000 руб.
  • Кт 70 – 15000 руб.

Отраженные в учетных регистрах проводки группируются в ОСВ. Можно предварительно использовать шахматную ведомость для отражения оборотов по счетам и сведения данных.

В ОСВ переносится известное из расчетов предыдущего периода начальное сальдо и рассчитывается конечное сальдо текущего периода – активы и пассивы фирмы.

СчетСальдо начальноеОбороты за периодСальдо конечное
ДТКТДТКТДТКТ
4120002000
50500400100
5175001000017000500
6020002000
6270007000
6630003000
701500015000
71400400
Итого1500015000294002940030003000

В малом бизнесе, где учет упрощен, а программные средства используются зачастую только для подготовки и сдачи налоговых форм, составлять ОСВ полезно вручную. Если равенства трех пар итогов (начального сальдо, конечного сальдо, оборотов по дебету и кредиту) нет, в расчетах ошибка. Баланс до ее нахождения, исправления составлять нельзя.

В бухгалтерских учетных программах оборотно-сальдовая ведомость, как и шахматная ведомость – отчеты, которые можно сформировать в любой момент. ОСВ, как правило, дается в комбинированном виде, с объединением синтетических и аналитических данных.

Читать еще:  Как изменить оклад в 1С Бухгалтерия 83?

В ОСВ показывается только развернутое сальдо, иначе балансовые данные будут искажены. Развернутое сальдо (зафиксированное отдельно по дебету и кредиту) может быть в активно-пассивных счетах, отражающих расчеты. Пример: счет 62 и аналогичные ему счета.

Конечное дебетовое сальдо рассчитывается так: начальное дебетовое сальдо плюс оборот по дебету минус оборот по кредиту. Конечное кредитовое сальдо рассчитывается так: начальное кредитовое сальдо плюс оборот по кредиту минус оборот по дебету.

Как читать

Предположим, перед нами один из видов ОСВ – сформированная в бухгалтерской программе ведомость по счету 71. Здесь виден процесс формирования остатков синтетического счета в разрезе аналитических данных.

СчетСальдо начальноеОбороты за периодСальдо конечное
ДТКТДТКТДТКТ
71270017001000
71.01270017001000
Васильчиков А.А.11001000100
Кустов О.И.900900
Морошкин М.С.700700

На начало периода никаких расчетов у подотчетных лиц с фирмой нет, как показывает нулевое сальдо. Васильчикову А.А. выдано из кассы за 1100 руб., на конец периода он отчитался за 1000 руб., за остаток 100 руб. еще не отчитался и в кассу не вернул.

Кустову О.И. выдано 900 руб. для будущих расходов. Морошкин М.С. получил 700 руб., подтвердил расход полностью согласно авансовому отчету. На конец периода дебетовое сальдо по счету 71 в целом 1000 руб.

Аналогично читаются ОСВ по другим счетам, содержащим развернутые аналитические данные, например, уже упомянутый раньше счет 62. Сформированные по каждому покупателю ОСВ служат основой для акта сверки с деловым партнером.

ОСВ наглядно показывает ошибки не только нарушением равенства трех пар итогов, но и внутри отчета, по счетам. К примеру, если у активного счета (20, 51 и пр.) сальдо на конец периода отрицательное, имеют место неверные проводки за период.

Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия

«Как ввести начальные остатки в 1с 8.3?» — такой вопрос возникает не только у потенциальных, но и у уже действующих пользователей этой популярной бухгалтерской программы. Представляем вашему вниманию методы осуществления этой операции.

Зачем нужен в 1С: Бухгалтерия 3.0 ввод начальных остатков?

Многих бухгалтеров и руководителей останавливает от внедрения автоматизированной системы учета именно ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия. Однако, во-первых, в системе «1С» этот процесс осуществляется довольно просто, во-вторых, осваивать его все равно придется. Вдруг возникнет необходимость сменить конфигурацию, или сдать дела новому бухгалтеру, или передать бухгалтерию на аутсорс – в любом случае, как бы не протестовала бухгалтерия, ввод начальных остатков произвести придется.

Ведь законодательство о бухгалтерском учете требует от хозяйствующих субъектов обеспечения максимально возможной достоверности по отчетам с тем, чтобы пользователь ее – будь то контрагент или контролирующий орган, — смог убедиться в реальном финансовом положении, финансовых результатах деятельности, актуальном движении средств за отчетный период (ст. 13 Закона о бухучете).

Как ввести начальные остатки в 1с 8.3 вручную?

Поскольку этот вопрос задают довольно часто, ответим на него, хотя сразу предупредим: это долго и не совсем безопасно, поскольку впоследствии не исключены «глюки». Если и вводить остатки вручную, то только в самом крайнем случае. Итак, как ввести начальные остатки в 8.3 вручную по каждой позиции. Для этого проходим по пункту «Операции» слева, в меню на желтом фоне, и выберем «Операции, введенные вручную»:

Через выпадающее меню кнопки «Создать» формируем операцию.

Ну а далее все понятно: скрупулезно, последовательно, по пунктам, формируем в документе все счета в корреспонденции со счетом 000. Но, как говорится, есть способ лучше.

Как внести начальные остатки в 1С 8.3 быстро и просто

Можно (и нужно) по-другому: идем в раздел «Главное» — «Начало работы» — «Помощник ввода остатков», выставляем дату – последнее число истекшего отчетного периода. Внимание: дата выставляется для всех счетов, изменить ее в каждом конкретном документе нельзя.

Далее выбираем нужный счет (список предложит программа). Например, нам надо внести остатки товаров на складах. Выбрав счет 10.01 «Сырье и материалы», нажимаем «Внести остатки по счету» — и получаем документ «Ввод остатков», которым остатки будут внесены на правильный счет.

После того как будет нажата кнопка «Добавить», вводятся:

  • данные о счете учета;
  • название номенклатуры;
  • количество товара;
  • общая стоимость товара;
  • документ поступления (если в настройках учета выбран партионный учет (ФИФО)):
Читать еще:  Должностная инструкция финансового директора 2021 года

Значения для прочих позиций номенклатуры заполняются таким же образом. Можно добавлять новые строки, копировать уже созданные, меняя лишь наименования, количество и суммы остатков. По заполнении таблицу проводим таблицу.

«1С:Бухгалтерия» ввод начальных остатков. Как проверить, все ли правильно

Проводки бухгалтерского учета, оформляющие ввод начальных остатков, осуществляются в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет». Сумма для целей налогового учета вводится, если по тому или иному счету он ведется. Если в учетной политике предусмотрено применение ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» с применением постоянных и временных разниц, то данные в соответствующие колонки – ПР и ВР, — вносятся в документе «Ввод остатков», при этом показатели постоянных разниц (ПР) надо указывать самим, а временные разницы (ВР) будут рассчитаны автоматически, поскольку это разницы между ПР и стоимостью по данным бухучета).

1С:Бухгалтерия 3.0 ввод начальных остатков позволяет проверить двумя способами – с привлечением «Помощника по вводу начальных остатков» или по оборотно-сальдовой ведомости. Показатель корректности в первом случае – равенство сумму по графам «Дебет» и «Кредит»:

Во втором случае формируем оборотно-сальдовую ведомость, пройдя по маршруту «Отчеты» – «Оборотно-сальдовая ведомость» и удостоверяемся в том, что по счету 000 у нас нулевое сальдо.

Как удалить начальные остатки?

Как мы помним, в бухгалтерии ничего не проходит бесследно, поэтому просто так удалить документ невозможно. Если требуется произвести какую-то операцию с уже сформированным документом, в т.ч. по вводу остатков, то следует открыть список, найти в нем нужный счет и дважды щелкнуть левой кнопкой мыши. В открывшемся, в свою очередь, списке документов ввода остатков по соответствующему счету осталось выбрать требуемый.

Корректировка оборотно-сальдовой ведомости по 10 счету в ERP 8.3 ред. 2.4.3

Обнаружилось минусовое, красное конечное сальдо на ноябрь 2018 года на субсчетах (10.02, 10.04, 10.06 и т.д.) 10-го счета. Нужно исправить минусовое сальдо по кол-ву на складах номенклатуры и отрицательное сальдо суммы дебета на конец месяца, иначе будут проблемы с закрытием месяца.

Исправлять минусовые последствия проводок документов по субсчетам (причины неизвестны) будем через операции регламентированного учета, посматривая в отчет по оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) по 10 счету как в итоге исправляется минусовая краснота по дебету после ручных проводок.

01 Для начала, откроем отчет по ОСВ и увидим проблему. Регламентированный учет — Отчеты: Оборотно-сальдовая ведомость по счету, если ее там нет, то включить через Настройка действий:

02 Теперь откроется формирование отчета, где выполним его настройки: выберем Ноябрь месяц и нажмем кнопку Показать настройки:

02.1 Настраиваем параметры формирования отчета на вкладке Группировка:

02.2 Следующая вкладка Отбор, добавляем новый элемент Количество ДТ (кон. сальдо), которое будем исправлять в дальнейшем через операции регламентированного учета:

03 Смотрим отчет:

04 Из отчета выберем одну проблемную номенклатуру «Балка» по которой минус на субсчете 10.06 в кол-ве -398 и сумме -169394,50 на складе «АХО РРЦ Красноярск» в подразделении «РРЦ Красноярск» и заново настроим данный отчет, чтобы более детально рассмотреть проводки по номенклатуре «Балка», нажимаем Показать настройки:

05 В сформированном ОСВ по этой номенклатуре «Балка» понимаем какое кол-во и сумму будем «перекидывать» внутри субсчета 10.06 вручную регл. операцией:

06 Теперь создаем ручные проводки для исправления минуса через Регламентированный учет — Операции (регл. учет):

07 Создаем операцию:

07.1 Заполняем вкладку Основная для операции регламентированного учета:

07.2 Вкладка Бухгалтерский и налоговый учет, где будем формировать сами проводки. Для номенклатуры «Балка» ручная проводка выглядит так:

08 После Провести и закрыть, заново формируем отчет ОСВ и видим исправленную красноту дебета на 10.06 для Номенклатуры «Балка» на конец ноября 2018 года:

Подобным образом исправляем все сальдо по другим номенклатурам добавляя проводки в созданную операцию регл. учета.

09 После того как минусы будут исправлены по Количество ДТ (кон. сальдо), сформируем отчет с другим отбором, по БУ Дт (кон. сальдо):

Исправляем оставшиеся сальдо на конец периода по номенклатурам операциями регл. учета. из этого отчета по БУ Дт (кон. сальдо) аналогично как и ранее по Количество ДТ (кон. сальдо).

Настройка оборотносальдовой ведомости в 1С Бухгалтерия

Как в 1с посмотреть продажи. В предыдущей статье мы рассмотрели процесс создания отчета о продажах в специализированных конфигурациях 1с: УПП и УТП (для торгового и производственного предприятия). Однако этот вопрос будет недостаточно освещен, если мы пропустим без рассмотрения возможность отображения информации по продажам для такой распространенной конфигурации, как 1С Бухгалтерия 8.2.

Читать еще:  Анализ годовой бухгалтерской отчетности

Перейдя на закладку продажи панели функций 1С мы попадем в область интерфейса программы, где систематизирована информация по работе со сферой реализации. Показана схема работы, выведены по смыслу журналы, справочники и отчеты.

К сожалению, конфигурация 1с Бухгалтерия для Украины не имеет встроенных механизмов по отдельному срезу в виде отчета о продажах товаров, но кое-какую информацию можно получить пользуясь штатными возможностями конфигурации. И, в контексте рассматриваемого вопроса, нас будет интересовать блок «Отчеты» панели функций.

Здесь мы можем сформировать оборотно-сальдовые ведомости (ОСВ) по 28 счету «Товари», по 36 счету «Розрахунки з покупцями та замовниками» и по 26 счету «Готова продукція» (для российской конфигурации это 41, 60 и 43 счета соответственно). Наиболее информативно, по нашему мнению, в плане информации о продажах товаров будет формирование ОСВ по счету 28.

Также к ОСВ можно перейти в главном меню, выбрав пункт «Отчеты» и подпункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» и задать счет в открывшемся окне.

Итак, в простейшем случае, для формирования ОСВ по счету нужно задать организацию, счет и период. Зададим же их и нажмеме кнопку «Сформировать».

Созданная программой ведомость с настройками по умолчанию дает достаточно информативное представление о движении товаров в сумовом разрезе. Но рассмотрим возможности ОСВ по дополнительной настройке. нажмем кнопку «Настройка» в правом верхнем углу окна.

В результате откроется панель настроек справа. В ней станет возможным менять настройки показателей, группировки и отбора.

Для примера выведем ОСВ с группировкой по контрагентам и потом выполним отбор по определенному контрагенту. Для этого снимем все галочки в секции «Группировка», не забыв передвинуть прокрутку вниз, кроме галочки возле «Номенклатура». Далее нажмем в этой секции зеленую кнопку «Добавить» и находим в списке Группу «Партии» и подгруппу «Контрагенты».

В результате в секции группировка останутся отмеченными пункты «Номенклатура» и «Партии.Контрагент». Выделим левым кликом мыши пункт с контрагентом и нажимая на показанной на рисунке стрелке «Вверх» переместим этот пункт на позицию выше пункта «Номенклатура».

После этого нажмем «Сформировать отчет» и получим выходные данные сгруппированные нужным нам образом.

Теперь, для примера, отфильтруем список с отбором по одному из контрагентов.

Для этого нажмем кнопку «Добавить» в секции «Отбор» и выберем поле «Контрагент» из папки «Партии» подобно тому, как это делалось выше.

В секции отборов появится строка с полем «Партии.Контрагент», теперь в колонке «Значение» этой строки укажем конкретного контрагента для установки фильтра. Нажмем «Сформировать отчет»

Видим, как ОСВ сформировалась с группировкой по контрагентам и отбором по одному из контрагентов.

Естественно, ОСВ не может служить полной заменой отчету по продажам, но определенную информацию она может дать. Тем более, что в программе 1С есть достаточно много инструментов по приведению ведомости к необходимому виду.

В случае, если у Вас появятся какие-либо сложности, свяжитесь с нами, мы обязательно поможем.

  • Как в 1С посмотреть движение товара? Для УТП 8.2 и 1С Бухгалтерия 8.2
  • Как в 1С 8.2 сделать отчет по продажам? для УПП и УТП
  • Изменения в налогообложении с 01. 01. 2014 для Украины. Сводный обзор
  • Как в 1с посмотреть зарплату сотрудника? Как сделать отчет в 1С? Отчет по зарплате сотрудников 1С. Как сделать отчет с помощью СКД? Как сделать внешний отчет на 1С? Как узнать зарплату сотрудников?
  • Как в 1С посмотреть остатки на складе? (для 1С 7.7 и 1С 8.2)
  • Как в 1с 8.3 ввести ОКТМО ? Как изменить неправильный код ОКТМО ? ОКАТО в 1С
  • 1С 8.3 .Обзор основных изменений в конфигурации 1С:Бухгалтерия для России 1С 8.3. Обновление 1С.
  • Как в 1С Бухгалтерия 8.2 выплатить зарплату?
  • Как редактировать данные сотрудника в 1С. Кадровый учет в 1С. Изменение фамилии сотрудника в «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0)?
  • Как в одноклассниках изменить имя? Как в одноклассниках поменять фамилию или дату рождения?

Если у Вас появились вопросы по статье или остались нерешенные проблемы обсудить их Вы можете на Форуме 1С Вопросы и ответы

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector