Timeplus-kazan.ru

Консультации адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как заполнять приходнокассовый ордер с образцом для заполнения

Методическая разработка урока учебной практики:Оформление приходного и расходного кассовых ордеров

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Верхнеуральский агротехнологический техникум- казачий кадетский корпус»

Методическая разработка учебной практики

по теме : «Оформление приходного и расходного кассовых ордеров»

Профессия 35.01.23 «Хозяйка усадьбы»

Мастер производственного обучения

Тыныштыкова Бахитжамал Баязитовна

2. Учебный раздаточный материал

приложение №1 Техника безопасности

приложение №2 Инструкционная карта

приложение №3 Бланк расходного кассового ордера

приложение №4 Бланк приходного кассового ордера

приложение №5 Ведомость оценивания производственного задания

приложение №6 Задание №1

приложение №7 Задание №2-3

ПМ.04 Ведение оперативного учета имущества, обязательств, финансовых и хозяйственных операций в сельской усадьбе

УП 04 Методы учета имущества, обязательств, финансовых и хозяйственных операций в сельской усадьбе

План занятия.

Тема раздела: «Учёт денежных средств»

Тема занятия: «Оформление приходного и расходного кассовых ордеров»

Обучающая- -формирование первоначальных профессиональных умений и навыков оформления приходных и расходных кассовых ордеров, понимания сущности и социальной значимости своей будущей профессии, проявляя к ней устойчивый интерес.

Развивающие развитие профессионально значимых качеств: внимательность, аккуратность, точность.

Умение применять теоретические знания в практической деятельности, анализировать рабочую ситуацию, оценивать и корректировать собственную деятельность, нести ответственность за результаты своей работы и использовать информационно-коммуникативные технологии.

Воспитательная — воспитание нравственных качеств обучающихся, логического и критического мышления, трудолюбия, способности к самовыражению, умения работать в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, клиентами.

Внутрипредметные и межпредметные связи :

ОП.023 Основы бухгалтерского учёта, налогов и аудита, ОУДБ.01 русский язык, ОП.020 основы деловой культуры, ОУДП.013 информатика.

Тип занятия : Комбинированный

Метод урока : Информационно-сообщающий (объяснительно-иллюстративный)

Сообщение учебного материала и обеспечение успешного восприятия.

Приёмы: словесный — рассказ с элементами беседы;

Наглядный – ЦОР, альбом унифицированных форм первичной учётной документации.

Форма обучения : Индивидуальная, групповая. Практическое занятие

Уровень и результат усвоения учебной информации : 1-знакомство, 2- воспроизведение.

Формирование общих и профессиональных компетенций:

ОК1.Понимать сущность и социальную значимость будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес

ОК 5.Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.

ОК 8. Осуществлять денежные операции.

ПК.2.2.. Проводить оперативный учет по отраслям приобретенной продукции.

Средства обучения :

Учебный раздаточный материал, бланки приходных и расходных кассовых ордеров, инструкционные карты (приложение № 1), компьютеры, видеопроектор..

1. Организационный момент :(5 мин)

1.2 – проверка присутствующих на занятии

1.3 – проверка готовности рабочих мест

2 . Вводный инструктаж: (40 минут)

2.1 — Техника безопасности. ( Приложение № 1)

2.2 – Сообщение темы и целей занятия Слайд №1,2

2.3 – Актуализация опорных знаний учащихся

Подготовка обучающихся – повторение, сообщение нового материала, актуализация умений и навыков самостоятельной учебной деятельности. (устный опрос) Слайд №3-6

1. Кто имеет право выполнять обязанности кассира? Кто несёт ответственность за создание условий по сохранности денежных средств в кассе предприятия?

2. Какими первичными документами оформляется поступление наличных денег в кассу организации?

3. Какими первичными документами оформляется выплата наличных денег из кассы организации?

4. Каков порядок действий при оформлении кассовых документов в бухгалтерии?

5. На каком счёте и где (в Д или К) отражается поступление (получение) денег в кассу?

Выберите правильные ответы на вопросы, предложенные ниже:

Касса должна находиться:

А) в отдельном помещении

Б)в помещении бухгалтерии

В)в помещении расчетной группы бухгалтерии

2.Деньги в кассе должны выдаваться и приниматься от посетителей:

А)за отдельными столами в помещении кассы;

Б) через специальное окно

В) раскладываться в специальные абонентные ящики

3. Окна в помещении кассы должны быть:

Б) оборудованы решетками

4. Двери в помещении кассы должны быть:

А) оборудованы специальными замками;

Б) двойными: входная, обитая листовой сталью, и металлическая решетка;

5. Деньги в кассе должны храниться:

А) в закрытом ключом столе кассира;

В) специальных ящиках, установленных на стеллажах.

6. Ключи от сейфа должны находиться:

А)у главного бухгалтера;

В) руководителя предприятия

Г) финансового менеджера

7. С кассиром должен быть заключен:

А) договор поручения;

Б) договор хранения;

В) договор о материальной ответственности;

Г) договор подряда.

8. Оформление кассовых операций производится следующими документами :

А)приходный кассовый ордер;

В) расходный кассовый ордер;

Обобщить ответы обучающихся,

2.4 – Объяснение нового материала. Обсуждение технологической последовательности оформления приходного и расходного кассовых ордеров (разбор инструкционной карты ).

«Сегодняшнее занятие будет посвящено изучению правильного составления и оформления приходного и расходного кассовых ордеров каждый из вас на сегодняшнем занятии должен овладеть приёмами оформления приходного и расходного кассовых ордеров рукописным и машинным способом .

(инструктаж по теме занятия, который настраивает обучающихся на перспективу, т.е. чем им предстоит заниматься во время изучения всей темы программы).

В процессе хозяйственной деятельности организации постоянно ведут взаимные денежные расчёты, которые производятся либо в виде безналичных платежей, с чем мы будем знакомиться позже, либо наличными деньгами.

Выполнение всех операций с наличными деньгами возложено на кассира. Кассир при поступлении на работу должен ознакомиться с правилами ведения кассовых операций и заключить с администрацией договор о полной материальной ответственности за сохранность принятых им ценностей. Все кассовые операции должны оформляться унифицированными формами первичной учётной документации, утверждёнными Госкомстатом РФ и согласованными с Министерством финансов РФ и Министерством экономики РФ. Эти формы распространяются на юридические лица всех форм собственности.

В настоящее время разработан альбом унифицированных форм первичной учётной документации.

Следует отметить, что на рынке имеется программный продукт «1С; первичные документы», утверждённый и рекомендованный для использования Госкомстатом России.

«1С; первичные документы» выпускается на дисках и комплектуется ориентировочной на пользователя документацией и встроенной системой помощи, содержащей справочную информацию об основных возможностях программы:

Повторное использование. Слайд № 7

В кассу организации наличные деньги поступают с расчётного счёта в банке в результате платежей за товарно-материальные ценности и услуги, при возврате ранее выданных сумм авансов.

В соответствии с Указанием Банка России от 20 июля 2007г № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» организации имеют право тратить наличную выручку на следующие цели:

Читать еще:  Договор цессии между юридическими лицами образец скачать бесплатно

— выдача заработной платы и других выплат работникам;

— оплата товаров(кроме ценных бумаг), работ, услуг;

— выдача денег за возвращенные товары, не принятые заказчиком работы и услуги;

— выдача страховых возмещений.

Факт получения денежных средств оформляется приходным кассовым ордером

Факт выдачи денежных средств из кассы оформляется расходным кассовым ордером

Прежде, чем вы приступите к выполнению практической работы, давайте познакомимся с бланками и их содержанием (реквизитами документа). (Приложение № 2) Слайд № 8-9

Приходный кассовый ордер подписывается главным бухгалтером или уполномоченным им лицом, заверяется печатью и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. № КО-3).

Расходный кассовый ордер подписывается руководителем организации, главным бухгалтером или уполномоченным им лицом и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. № КО-3).

При получении наличных денег в кассу лицу, внесшему их, выдаётся квитанция от приходного кассового ордера, заверенная подписями главного бухгалтера и кассира, печатью или оттиском кассового аппарата.

Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы немедленно после получения или выдачи по ним денег подписываются кассиром, а приложенные к ним документы погашаются штампом или надписью от руки «Оплачено» с указанием даты.

Краткое содержание производственного задания

— выполнение задания № 1(приложение №6)

— выполнение задания № 2 ( Приложение №7)

— выполнение задания № 3 Слайд №10

А теперь приступим к первой части нашего занятия, т.е. оформлением приходного и расходного кассовых ордеров рукописным способом, руководствуясь инструкционной картой.

После заполнении всех приходных и расходных кассовых ордеров, выполняем задание № 2, где необходимо зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера по приведённой форме.

Перед выполнением задания вспомни меры ТБ. Слайд №11

Задание №3 предусматривает оформление приходного кассового ордера на компьютере, используя исходные данные задания №1.

Автоматизация бухгалтерского учёта в настоящее время наблюдается повсеместно. Доступность вычислительной техники делает возможным применение бухгалтерских программ и небольшим предприятиям, в т.ч. и КФХ. В связи с этим значительно повысился спрос на специалистов, овладевших методами ведения учёта в условиях автоматизации. Именно использование соответствующего программного обеспечения позволяет достигнуть наибольшего экономического эффекта при обработке учётной информации.

Для запуска программы «1с: Бухгалтерия» следует дважды щёлкнуть пиктограмму «1с: Бухгалтерия» в окне Диспетчера программы Windows . После запуска программы выводится главное окно «1с: Бухгалтерия». Слайд №12-13

Для того, чтобы сформировать документ «Приходный кассовый ордер» необходимо в главном меню выбрать пункт «Документы» подпункт «Приходный кассовый ордер» и щёлкнуть мышкой. Слайд №14

На экране появляется диалоговое окно приходного кассового ордера Слайд № 15

Первое поле формы предназначено для ввода номера документа. Во втором поле проставляем дату документа.

Поле «движения денежных средств» заполняется путём выбора значения из справочника «Справочник: Движение денежных средств», который появляется сразу же после нажатия курсора в этом поле, выбираем из справочника получение денежных средств…….и нажимаем клавишу Enter .

Поле «корр.счёт» предназначено для ввода счёта, корреспондирующего по кредиту со счётом 50 «Касса» Данное поле заполняется путём выбора значения из списка, выдаваемого после нажатия на кнопку выбора.

В реквизите «Принято от» указываются реквизиты лица, от которого принимаются денежные средства.

В поле «Основание» указываем содержание хозяйственной операции, в результате которой деньги поступили в кассу.

В поле «Сумма» введём сумму, поступившую в кассу. Если сумма не включает в себя НДС, то поле оставляем неотмеченным.

После заполнения всех полей документа нажатие кнопки «Печать» на диалоговом окне «Приходный кассовый ордер» приводит к формированию печатной формы документа «Приходный кассовый ордер» и квитанции к нему. Слайд № 16

Для вывода печатной формы документа на печать необходимо нажать значок печати на панели инструментов главного окна программы «1с: Бухгалтерия». Слайд № 17,18

При оформлении приходного кассового ордера используют формат бумаги – А5 Слайд №20

Выдача заданий – чёткие указания по объёму и содержанию работы, о целях, сроках, особенностях выполнения задания.

Критерии оценивания производственного задания (Приложение №4)

3. Текущий инструктаж: (5 час.)

Деятельность мастера производственного обучения

Следить за организацией рабочих мест и выполнения требований к ТБ

Правильно организовать рабочее место; Соблюдать ТБ;

Наблюдать за работой;

Выполнять задание

Оказывать помощь в случае затруднений;

В случае затруднений, приглашать мастера для оказания помощи в выполнении задания;

Поправлять студентов, если они допускают ошибки

4. Работа в парах.

После того, как студенты закончили выполнение задания № 3, они выступают в роли экспертов. Проверяют правильность и полноту выполнения задания рядом сидящего, используя ведомость оценивания.

При анализе, аргументируют поставленные баллы. Оценивают работу в целом.

5. Заключительный инструктаж : (15 мин.)

Подвести итоги работы:

Перечень средств контроля:

-устный опрос Слайд №20

1. Какие реквизиты имеет приходный кассовый ордер?

2. Какие реквизиты имеет расходный кассовый ордер?

2. Особенность оформления реквизита «сумма» при составлении приходного кассового ордера?

3. Каким методом следует исправить допущенную ошибку в приходном или расходном кассовых ордерах, если в них неверно записана денежная сумма?

-проанализировать результаты труда обучающихся, группы в целом, затем перейти к работе отдельных студентов, чьи оценки за урок «4» и «5», обратить внимание на характерные и наиболее часто повторяющиеся ошибки.

— объявить оценки;

-определить, чему они научились за сегодняшний день.

На основе результатов вашей работы и степени самостоятельности её выполнения я могу сделать следующий вывод.

Большинство теперь умеют оформлять приходные и расходные кассовые ордера рукописным и машинным способом и регистрировать их в журнале регистрации.

Таким образом, считаю, что вы с целями занятия справились, спасибо всем за активную работу на занятии.

5. Домашнее задание: Слайд№21

На следующем занятии мы продолжим знакомство с оформлением кассовых операций.

Вы должны знать:

— Как и кем определяется сумма лимита кассовой наличности?

— Какими документами оформляются инвентаризация кассы и порядок ее проведения?

— Порядок оформления чеков на получение наличных денег с расчетного счета в кассу.

— порядок заключения договора о материальной ответственности.

Образец заполнения приходного кассового ордера для ИП и ООО

С помощью формы ПКО осуществляются операции по поступлению наличных денежных средств в операционную кассу предприятия.

Читать еще:  Как прописать в договоре индексацию по данным Росстата

Документ выписывается в момент взноса сумм и отражает поступление выручки, перерасхода по авансовым отчетам, депонированной части заработной платы и прочих поступлений.

Форма бланка КО-1 обязательна для всех предприятий.

Документ относится к унифицированным видам, не подлежащим самостоятельной разработке.

Порядок применения данного бланка и его форма описаны в Указании ЦБ РФ о порядке ведении кассовых операций.

Записи в ПКО производятся с обязательным заполнением всех реквизитов. Ответственность за ведение кассовых операций, выписку бланков первичного учета несет кассир или иное лицо, временно исполняющее его обязанности.

Образец заполнения журнала учета

Документ состоит из 2-х частей – собственно самого ПКО и квитанции к форме. В первоначальном виде обе части находятся слитно и содержат дублирующую информацию. После совершения операции квитанция отрезается и передается лицу, внесшему средства.

Приходные кассовые ордера регистрируются в журнале. Запись производится сразу после выписки документа.

Форма приходного ордера и порядок его заполнения одинаковы вне зависимости от регистрационной формы предприятия. Для ИП допускается возможность не заверять печатью текст и подписи должностных лиц. Предприниматели не ведут бухгалтерский учет в полном объеме и с использованием двойной записи. Поля со счетами ИП не заполняют.

Подробная инструкция по заполнению

При ручном заполнении все строки формы требуют заполнения. Пустые, не имеющие информацию строки прочеркиваются. При машинном заполнении документа ряд реквизитов заполняется автоматически.

В бланке КО-1 указываются:

  • Наименование организации в точном соответствии с учредительными документами. Если наряду с полным зарегистрировано краткое наименование, допускается внести название предприятия в сокращенном виде.
  • Строка о структурном подразделении предназначена для филиалов торговых точек и прочего внутреннего разделения. При отсутствии данных указывается «основное» подразделение или ставится прочерк.
  • В окошко «Номер документа» заносится его числовая регистрация в журнале приходных и расходных ордеров.
  • В графе «Дата документа» заносится день проведения операции по взносу наличных. Требуемый формат данных – дд.мм.гггг.
  • В табличной части в окошке «дебет» вносится номер счета синтетического учета и аналитический корсчет к нему. В дебете располагается кодировка кассы.
  • В окошке «кредит» показываются данные корреспонденции счета кассы и отнесение сумм в рамках аналитического учета.
  • Код целевого назначения заполняется только при организации кодировок на предприятии некоммерческого направления деятельности. Коды в учете имеют бюджетные организации всех уровней. В преимущественном числе случаев в окошке ставится прочерк.

Проводки, счета учета могут заносится позднее при разноске документов. Учет ведется бухгалтером по обработке первичных документов. Реквизиты счетов и корреспонденции к ним не являются необходимыми реквизитами и заполняются для удобства внутреннего документооборота.

Одним из основных реквизитов ПКО выступают данные о вносимых денежных средствах. В табличной части сумма заносится в числовом исполнении с обязательным указанием рублей и копеек. В случае взноса сумм в целых рублях допускается прочерк в месте размещения копеек.

Под табличной частью КО-1 заносятся данные:

  • Лица, вносимого суммы. Указываются его полные данные – фамилия, имя, отчество в родительном падеже без сокращений и наименование компании, которую представляет плательщик. Для работников компании допускается запись только ФИО.
  • «Основания» – запись о причинах вноса средств – выручка, заем и прочее.
  • «Суммы» – полностью рублями в форме прописи и копейками в виде цифр. Если в составе суммы имеется НДС, его величина указывается строкой ниже.

Сведения в точном порядке переносятся в соответствующие разделы квитанции.

Видео: Учет денежных средств, внесенных в кассу предприятия

В данном видеоматериале рассматриваются общие сведения по приходным кассовым ордерам.

Заполнение ПКО в ПО “1С Бухгалтерия 8.2” на примере возврата от подочетного лица описано в следующем видеофайле.

Как заполнять приходный кассовый ордер?

Опытные бухгалтера отлично знают, как заполнять приходный кассовый ордер (ПКО). Но многие новички сталкиваются с проблемами, когда дело доходит до внесения данных в рассматриваемый документ. В чем особенности оформления? Что учесть при заполнении бланка?

Общие положения

ПКО — документ, по которому можно проследить поступление денег в кассу компании. Использование в деятельности кассовых ордеров (приходных и расходных) с последующей регистрацией в учетной книге считается одним из условий функционирования компаний и ИП (если имеет место наличный оборот с применением кассового оборудования).

Особенность приходного кассового ордера — заполнение в четко установленной форме (утверждена Госкомстатом РФ еще в 1998 году). При этом все компании в процессе оформления должны придерживаться установленных в постановлении №88 требований. Чтобы обеспечить внесение приходных операций, используется бланк по форме КО (достаточно скачать документ и внести в него требуемый объем информации).

Что учесть перед заполнением бланка?

В каждой компании имеет место индивидуальный учет документации. Варианта два:

  • Вручную. Заполнение осуществляется от руки.
  • С применением ПК и специального ПО.

Вне зависимости от варианта заполнения внесение данных в приходный кассовый ордер производится в те же сутки, когда средства поступили в кассу организации. При этом данные документа указывается в журнале (форма — КО-3). Назначение последнего как раз и заключается в регистрации кассовых бумаг (приходных и расходных).

Перед тем как заполнять приходный кассовый ордер, стоит разобраться с его структурой. Бланк сформирован из 2-х составляющих:

  • ПКО оформляется в одном варианте (сохраняется у кассира до завершения рабочих суток). После этого приходный кассовый ордер направляется для обработки в бухгалтерию.
  • Платежка (квитанция), подтверждающая внесение наличности. Этот документ оформляется работником кассы. В документе стоит подпись сотрудника бухгалтерии (должен быть уполномочен на выполнение таких действий) или кассира. Также квитанция о внесении средств будет недействительной при отсутствии печати.

Особые требования к заполнению ПКО предъявляются и к самому кассовому ордеру:

  • Сотрудник бухгалтерии ставит подпись после оформления и регистрации документа.
  • Работник кассы расписывается по факту изучения правильности заполнения и после получения средств от плательщика. Перед тем, как принимать наличность, кассир обязан проверить корректность внесенной в ПКО информации, а также в наличии подписи главбуха. Если в ордере имеются ссылки на приложения, они также должны быть проверены с обязательной установкой штампа, подтверждающего получение.
Читать еще:  Договор дарения дома и земельного участка между родственниками

Как заполнять приходный кассовый ордер: все нюансы

Теперь пришел черед разобраться, как без ошибок вносить данные в приходный кассовый ордер. Рекомендации по заполнению ПКО следующие:

  • «Организация» — графа, в которой прописывается название ИП или юрлица, указанного в «приходнике».
  • Следующая графа — наименование филиала (отдела), где сформирован документ. Если писать сюда нечего, ставится прочерк.
  • «Номер документа». В этой графе ставится номер по порядку (переносится из журнала регистрации кассовых ордеров).
  • «Дата составления» — день, когда деньги были переданы кассиру. Формат записи классический — «День. Месяц. Год»
  • «Дебет» и «Кредит». На практике заполнение этих пунктов требуется не всегда (все зависит от типа учета). В «Дебете» прописывается кассовый счет (50), а в «Кредите» номер корсчета и иная информация о филиале (если она имеется). Чаще всего в этих графах ставятся прочерки.
  • Далее указывается сумма, которая передана кассиру (цифры).
  • «Код целевого назначения» — строка, которая требует заполнения в случае применения специальных кодов организацией.
  • «Принято от». Здесь при заполнении приходного кассового ордера прописываются данные о субъекте, который передает деньги (ФИО, название компании или информация об уполномоченном лице).
  • «Основания приема». Здесь заполнение производится по факту текущей операции (к примеру, совершение платежей по соглашению).
  • «Сумм» — объем средств, которые были внесены в кассу. Если остается свободное пространство, оно должно быть перечеркнуто (во избежание вписывания других цифр).
  • «В том числе» — строчка, в которую указывается НДС (цифры). Если начисление налога не производится, ставится надпись «Без налога».

Зная, как заполнять приходный кассовый ордер, удается сэкономить немало личного времени и избежать конфликтных ситуаций. Как только работа завершена, сотрудник бухгалтерии и кассы подписываются (с обязательным указанием ФИО) на бланках. Также на квитанции ставится печать.

Приходный кассовый ордер: подробная инструкция по заполнению

  • Ирина Соколова

Приходный кассовый ордер – это первичный бухгалтерский документ, фиксирующий поступление наличности в кассу организации. Применение приходных и расходных ордеров и их регистрация в книге учёта кассовых документов являются обязательными для всех предпринимателей и юридических лиц, имеющих оборот наличных денег через кассу.

Как и другие бухгалтерские документы, ПКО составляется не в свободной форме, а официально утверждённой. Госкомстат России своим постановлением №88 от 18 августа 1998 года ввёл одинаковые для всех предприятий бланки кассовых документов. Для оформления «приходников» применяется унифицированная форма под номером КО-1. Скачать бланк приходного кассового ордера вы можете здесь.

Порядок оформления ПКО

В зависимости от способа ведения учёта в организации – вручную или с применением программных средств, формирование кассовых ордеров допустимо как от руки, так и на компьютере. Ордер заполняется в день поступления денежных средств в кассу, его реквизиты вносятся в журнал по форме КО-3, предназначенный для регистрации кассовых документов.

Бланк ПКО состоит из двух частей:

  1. Приходный ордер заполняется в единственном экземпляре, который в качестве отчётного документа хранится у кассира до окончания рабочего дня, а затем передаётся в бухгалтерию.
  2. Вноситель денежных средств на руки получает отрывную квитанцию к ПКО, подписанную кассиром, уполномоченным бухгалтерским работником и заверенную печатью кассы.

Эти же ответственные сотрудники проставляют свои подписи на самом ПКО: бухгалтер расписывается сразу после заполнения и регистрации ордера, кассир – после проверки документа и приёма денежных средств у вносителя. Печать кассир ставит таким образом, чтобы большая часть оттиска находилась на квитанции и частично заходила на ордер (смотрите образец приходного кассового ордера).

Исправления в «приходнике» не допускаются, поэтому в случае его формирования с ошибкой необходимо оформить новый документ. Перед приёмом денег кассир должен убедиться в правильности оформления ПКО, в наличии подписи главного бухгалтера. Если в ордере указаны приложения, их также нужно проверить и погасить штампом «Получено».

Заполняем ПКО

Теперь разберёмся, как правильно заполнять приходный кассовый ордер.

  1. В строку «Организация» вносим наименование (в соответствии с учредительными документами) юридического лица или ИП, выдающего «приходник».
  2. В следующие строке указываем название филиала /подразделения, формирующего документ, или ставим прочерк.
  3. В графу «Номер документа» переносим порядковый номер из журнала регистрации кассовых ордеров (нумерация приходных документов должна быть сплошной с начала календарного года).
  4. Датой составления документа является дата фактического поступления наличности в кассу. Формат записи – ДД.ММ.ГГГГ.
  5. Поля «Дебет» и «Кредит» не всегда обязательны к заполнению. Необходимость внесения в них информации определяется особенностями учёта, принятыми на фирме. В «Дебете» проставляем номер счёта, по дебету которого проходит наличка (обычно это счёт кассы – 50). В «Кредите» при наличии структурного подразделения и кодов аналитического учёта указываем соответствующие данные, а также номер корреспондирующего счёта, по кредиту которого происходит оприходование налички. Иначе пустые графы нужно прочеркнуть.
  6. Внесённую в кассу денежную сумму записываем цифрами, в рублях и копейках.
  7. Графу «Код целевого назначения» заполняем в том случае, если такие коды в организации применяются.
  8. Поле «Принято от» содержит информацию о вносителе: фамилия, имя, отчество (в родительном падеже) работника предприятия либо название фирмы и ФИО представляющего ее лица, если деньги поступают от сторонней организации.
  9. В качестве основания приёма денежных средств в кассу указываем содержание операции (например, оплата по договору).
  10. Поле «Сумма» заполняем прописью и с заглавной буквы: сумма внесённых средств в рублях и в копейках (копейки – цифрами). Свободное место после записи прочёркиваем, чтобы туда уже было ничего не вписать.
  11. Под суммой строка «В том числе» предназначена для указания НДС: прописываем сумму цифрами, а если налога по данной операции нет, ставим надпись «Без налога (НДС)».
  12. В поле «Приложение» перечисляем реквизиты документов, прилагающихся к ордеру (например, доверенность).
  13. В квитанцию переносим данные из пп. 1, 3, 4, 6, 8 – 11.

После заполнения приходного кассового ордера кассир и бухгалтерский работник ставят свои подписи с расшифровкой на обеих частях бланка. На квитанции предусмотрено место для штампа кассира.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector